Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Основания для получения стандартного налогового вычета.
Стандартные вычеты, в свою очередь, можно подразделить на подгруппы:
- те, которые предоставляются лично работнику;
- вычеты на детей работника.
Последние изменения
В настоящее время никаких изменений в отношении в 2019 году по применению стандартных вычетов принято не было.
В следующем году вычеты будут предоставляться работающим лицам в том же порядке, что и в предыдущих периодах. Также сохраниться их размер, который зафиксирован в НК РФ.
В 2019 году продолжит действовать ограничение в виде накопления сначала года дохода не более 350000 рублей, при пересечении которого вычеты нужно прекратить предоставлять.
Также все отчеты, в которых фиксируются стандартные вычеты нужно заполнять согласно ранее принятым правилам.
Лимиты по возрасту
Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается, начиная с месяца рождения. Прекращается применение льготы в тот момент календарного периода, когда наследнику исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении этого факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012). И не важно, имеет учащийся личный источник дохода или нет. Теперь перейдем к вопросу, до какой суммы дохода применяется вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году.
ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ В 2019 ГОДУ
Налоговые льготы для физических лиц регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации и делятся на три большие группы:
Стандартные (статья 218 НК).Социальные (статья 219 НК).Имущественные (статья 220 НК).
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СТАНДАРТНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
Стандартные вычеты, в свою очередь, можно подразделить на подгруппы:
те, которые предоставляются лично работнику;вычеты на детей работника.
Налоговая льгота положена тем работникам, которые являются ликвидаторами последствий Чернобыльской катастрофы и других работ, связанных с радиоактивным заражением, а также военнослужащих-инвалидов. У этой категории граждан вычет составляет 3000 рублей ежемесячно.
Герои Советского Союза, Герои России и некоторые другие военнослужащие (об этом подробно описано в законе) получают ежемесячную льготу в размере 500 рублей.
Вычеты на несовершеннолетних детей предоставляются всем родителям и усыновителям в следующих размерах.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ В 2019 ГОДУ
Еще один вид налоговой льготы, пользующийся популярностью у населения, — это имущественные вычеты. Они предоставляются как покупателям имущества, так и продавцам.
Налоговые вычеты при продаже имущества предоставляются собственникам в следующем порядке.
Таблица 3. Размер налогового вычета в 2019 году при продаже имущества
| Вид и срок владения имуществом | Размер налогового вычета при продаже жилья и земельных участков, рублей | Размер налогового вычета при продаже прочего недвижимого имущества, рублей | Размер налогового вычета при продаже прочего имущества, рублей |
| Куплено или построено менее 5 лет назад | 1 000 000 | 250 000 | Х |
| Получено по наследству менее 3 лет назад | 1 000 000 | 250 000 | Х |
| Получено в дар от близкого родственника менее 3 лет назад | 1 000 000 | 250 000 | Х |
| Приватизировано менее 3 лет назад | 1 000 000 | 250 000 | Х |
| Получено в порядке ренты менее 3 лет назад | 1 000 000 | 250 000 | Х |
| В собственности менее 3 лет | Х | Х | 250 000 |
В случае с продажей имущества база для исчисления налога уменьшается на определенную сумму (1 миллион или 250 тысяч рублей). То есть, в этом случае будет не возврат налога, а его уменьшение, то есть, налоговый вычет — это снижение налогооблагаемой базы.
Социальные
К социальным относится ряд вычетов, связанных с медицинскими услугами, образованием, и др.
- Вычет за медицинские услуги, оказанные платно.
- Вычет за образование (ваше или ребёнка), оплаченное из собственного кармана.
- На финансирование своей будущей пенсии.
- На благотворительность. Будьте внимательнее — этим видом можно воспользоваться, только если вы перечисляли деньги только в ряд фондов. Конкретнее уточняйте в ближайшем налоговом органе, по горячим линиям, на портале госуслуг.
Профессиональное
Что касается трудоустроенных граждан. Получить вычет могут:
- Некоторые типы ИП;
- Частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты, др);
- Доходы по авторским гонорарам, другим выплатам. Доступно только в случае, если автор официально зарегистрирован и платит НДФЛ.
Возврат подоходного налога в 2019 году
Законом предусмотрены налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую нагрузку. Благодаря этому, в некоторых случаях можно осуществить возврат подоходного налога.
Граждане вправе это сделать, если потратили деньги на обучение, лечение, страхование, приобрели квартиру, дом или другое жилье.
Расскажем, что нужно сделать, чтобы получить деньги из бюджета и за что можно вернуть подоходный налог.
Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году: кто и как может оформить
Оформление вычета в середине налогового периода с целью снижения уровня налогооблагаемого дохода, осуществляется на фактическом месте работы. Гражданину необходимо обратится в бухгалтерию, написав соответствующее заявление. Также необходимо предоставление личных документов. Их четкий перечень не определен на законодательном уровне. Как правило, необходимо принести оригинал и копии паспорта, а также документ, подтверждающий право использования льготы.
Предлагаем рассмотреть немного иную ситуацию, на примере все той же гражданки Денисовой. Допустим, что она является матерью-одиночкой, т.е. в свидетельствах о рождении ее детей нет отметки о данных отца. В подобном случае, она вправе рассчитывать на двойной вычет. Налогооблагаемый доход должен быть уменьшен на 11 600 рублей. На руки гражданка получит 45 008 рублей.
Законы РФ 2020-2020
Еще один очень существенный вид имущественного вычета — возврат налога для уменьшения затрат при покупке жилья. На что предоставляется налоговый вычет?Право на его получение дается один раз в жизни на сумму не более 2 миллионов рублей. Причем, в отличие от других видов вычета подоходного налога в 2020 году, его остатки можно переносить на последующие годы и на другие жилищные объекты.
Опекунство и попечительство по закону заканчивается с наступлением совершеннолетия, при исполнении ребенку 18 лет. Но если опекун и дальше продолжает оплачивать учебу своего бывшего подопечного, то закон позволяет ему воспользоваться вычетом до достижения студентом 24 лет.
Другие непременные условия
Не имеет значения, состоят мать и отец в законном браке, или в разводе. Для каждого налогоплательщика считается общее количество имеющихся отпрысков, даже если у одного отца трое детей от разных жен, он все равно имеет право получения налогового вычета на каждого из них. Предоставление льготы производится только по одному месту работы, откуда и ведутся расчеты. Остальные места трудоустройства во внимание не принимаются. А вот до какого возраста можно пользоваться этой прерогативой – зависит уже от конкретного ребенка. Право на налоговый вычет на детей прекращается в случае вступления в официальный брак или окончания учебы.
Законом предусмотрено два варианта, до какого возраста родители могут воспользоваться государственной программой:
- До 18 лет, если ребенок не вступил в официальный брак и не продолжил обучение в ВУЗе.
- До 24 лет, если он учится в высшем учебном заведении, военном училище, академии, стал ординатором или аспирантом. По достижении этого возраста родители окончательно утрачивают право на предоставление налогового вычета на конкретного отпрыска. Но на детей, еще не ставших двадцатичетырехлетними, но проходящих обучение, такая льгота в налогообложении сохраняется.
Так что, до какого времени отец и мать смогут получать налоговые бонусы и скидки в немалой степени зависит от того, какие знания получил драгоценный малыш, и хватило ли их для поступления в высшее учебное заведение.
Кому предоставляется
Данную льготу могут оформить категории налогоплательщиков, которые содержат ребенка-инвалида с обязательным документальным подтверждением степени родства:
- родные и приемные родители;
- усыновители;
- попечители;
- опекуны.
При этом на такой налоговый вычет имеют право также супруги родных и приемных матери или отца. Льгота доступна до достижения ребенком возраста 18 лет, а при его обучении на дневной очной форме период действия увеличен до 24 лет.
Период оформления
Во время устройства на работу достаточно один раз обратиться в бухгалтерию, а с наступлением нового календарного года предприятие переоформляет льготу. Однако право на налоговый вычет для родителей детей-инвалидов может возникнуть после оформления на работу. Тогда заявление нужно подать при рождении или усыновлении такого ребенка, а также после получения им группы инвалидности.
При этом сотрудник обязан информировать администрацию о прекращении права на льготу по достижении детьми предельного возраста или снятии группы.