Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём.
Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:
- Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
- Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
- Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
- Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
- Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.
Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия
Как только покупатель подписал акт передачи жилья, он имеет право получить компенсацию. Согласно Письмам Минфина РФ от 03.05.2012 года № 03-04-05/7-593, от 30.11.2011 года № 03-04-05/7-972, от 11.11.2011 года № 03-04-05/7-883, дожидаться оформления свидетельства о собственности на это жильё не обязательно.
Обращаясь в налоговую инспекцию для получения компенсации, собственник жилья предоставляет не свидетельство о собственности, а передаточный акт. Он и будет служить основание для получения вычета.
Точно таким же способом оформляется налоговая выплата при покупке жилья по договору уступки прав. Только в этом случае есть ещё одно уточнение. Вместе с передаточным актом, в налоговую инспекцию необходимо также представить и договор долевого участия. Такие разъяснения даются в Письме Минфина от 02.06.2009 года № 03-04-05-01/402.
Условия получения
На возврат подоходного налога может рассчитывать каждый официально трудоустроенный человек. Перечисляемый из заработной платы НДФЛ формирует базу, из которой в дальнейшем производится компенсация за потраченные деньги на покупку жилья.
Как получить деньги от государства
Возврат денежной суммы зависит от вида затрат. Выделяют несколько направлений:
- Стоимость объекта недвижимости.
- Расходы, связанные с погашением процентов по ипотеке.
- Затраты, возникающие из-за уплаты процентов ипотечного перекредитования.
- Расходы, возникшие в связи с ремонтом в новостройке (при наличии данного пункта в акте приема-передачи имущества).
Получить 260000 руб. можно, если приобретаются следующие виды недвижимости:
- Земля, предназначенная под строительство частного дома.
- Комната, доля в квартире.
- Квартира.
- Частный дом.
Также выделяют и другие виды расходов:
- Затраченные средства на приобретение строительных материалов для возведения дома.
- Расходы, связанные со строительными и ремонтными работами.
- Расходы, понесенные в результате проектирования нового дома.
- Затраты, понесенные в результате оплаты услуг организациям, поставляющим коммунальные ресурсы.
Не стоит рассчитывать на получение денег от государства при покупке нежилой недвижимости, которая не предназначена для постоянного проживания.
Госсубсидии на покупку жилья
Один из участников — молодая семья
В настоящем российском законодательстве действуют особые условия по отношению к молодым семьям, имеющим право на получение поддержки от государства для покупки собственности:
- Присутствие хотя бы одного ребенка;
- Статус человека должен быть особым;
- Денежная сумма, которой хватит для первой выплаты, или постоянный и стабильный доход;
- Возраст супругов менее 35 лет;
- Если семья неполная, то мать или отец тоже должны быть не старше 35 лет;
- У семьи должно быть наличие статуса нуждающейся, официально заверенное специальными органами.
Госпрограмма «Жилище»
Представленная программа дает возможность покупки недвижимости не только молодым семьям, но и иным группам населения. В основе этого государственного проекта — особые подпрограммы, которые нацелены на приобретение недвижимости в собственность населением.
Подпрограмма №1 – «Снабжение жильем молодых семей»
Основные правила удачного осуществления подпрограммы №1 сводятся к:
- Свободному участию в ней молодых семей;
- Принятию положения «нуждающихся в усовершенствовании условий проживания»;
- Единовременной возможности реализации своих прав на получение помощи от государства для покупки недвижимости.
Вся сумма ресурсов финансирования, какая выдается на осуществление подпрограммы 1, формируется с учетом бюджетных средств и источников, находящихся вне бюджета (жилищные займы и кредиты, ипотеки, личных средств семей, материнского капитала, которые сосредоточены в оплате части цены за недвижимость).
Общая финансовая поддержка подпрограммы №1, за все время ее осуществления, составляет 290,1 миллиардов рублей. Государственная помощь по данному направлению оказывается в виде социальной выплаты.
Покупка квартиры по субсидии: какие документы нужны
Требующийся пакет документов для участия в проекте:
- Копии и оригиналы документов, удостоверяющих личность;
- Свидетельство от комиссии по жилищному строительству, подтверждающее, что вы нуждаетесь в улучшении условий проживания;
- Копии трудовых книжек со штампами заверительного типа;
- Документы, свидетельствующие о наличии льгот, при их наличии;
- Свидетельства о рождении детей, которые находятся в возрасте до 14 лет;
- Справка о месте проживания и прописки за пять последних лет;
- Документы о ваших заработках;
- Свидетельство о браке или же о разводе, а также доказательства статуса матери-одиночки;
- Иные бумаги, которые могут быть нужны в конкретных ситуациях.
Действия, которые следует предпринимать:
- Производите сбор всех нужных документов своими силами или же при помощи юриста;
- Совершите постановку на очередь на квартиру в администрации вашего района;
- Сформируйте заявку на получении поддержки финансового характера от государства для покупки жилья;
- После того как очередь подошла, оформляется и выдается свидетельство на пособие с индивидуальным закрытым счетом;
- Присматриваете подходящий вариант жилья и в срок до полугода совершаете покупку.
Помимо покупки, точно так же подается заявка и на строительство квартиры или же частного дома. Порядок действий тот же.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?
- если вы приобрели жилье;
- если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
- если вы построили дом;
- если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.
2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?
Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .
В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.
Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.
5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?
Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.
Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.
Подать документы можно:
- на личном приеме;
- онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:
- уведомление о подтверждении права на вычет;
- составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Заключение
Зачастую аренда жилья для работника, военнослужащего или наименее защищенной категории населения является вынужденной мерой. Законодательство выступает на стороне арендатора, и позволяет вернуть потраченные средства из федерального бюджета или получить от работодателя.
Вместе с тем, надзорные и контролирующие органы нередко причисляют компенсацию к объекту налогообложения или дохода, с которого обязательны страховые взносы.
Условия получения
На возврат подоходного налога может рассчитывать каждый официально трудоустроенный человек. Перечисляемый из заработной платы НДФЛ формирует базу, из которой в дальнейшем производится компенсация за потраченные деньги на покупку жилья.
Как получить деньги от государства
Возврат денежной суммы зависит от вида затрат. Выделяют несколько направлений:
- Стоимость объекта недвижимости.
- Расходы, связанные с погашением процентов по ипотеке.
- Затраты, возникающие из-за уплаты процентов ипотечного перекредитования.
- Расходы, возникшие в связи с ремонтом в новостройке (при наличии данного пункта в акте приема-передачи имущества).
Получить 260000 руб. можно, если приобретаются следующие виды недвижимости:
- Земля, предназначенная под строительство частного дома.
- Комната, доля в квартире.
- Квартира.
- Частный дом.
Также выделяют и другие виды расходов:
- Затраченные средства на приобретение строительных материалов для возведения дома.
- Расходы, связанные со строительными и ремонтными работами.
- Расходы, понесенные в результате проектирования нового дома.
- Затраты, понесенные в результате оплаты услуг организациям, поставляющим коммунальные ресурсы.
Не стоит рассчитывать на получение денег от государства при покупке нежилой недвижимости, которая не предназначена для постоянного проживания.