Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год представляется по обновленной форме». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
3-НДФЛ новая форма 2019: бланк, образец заполнения.
Налоговую декларацию подают индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), а также физические лица, которые получили в отчетном периоде следующие виды налогооблагаемых доходов:
- выигрыши в лотерею, на тотализаторе, в букмекерской конторе;
- выплаты и вознаграждения от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
- доходы от сдачи в аренду имущества;
- доходы от продажи имущества;
- доходы от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
- при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
- другие виды налогооблагаемых доходов в соответствии с законодательством РФ.
Налоговую декларацию подают не только с целью декларирования доходов, но при оформлении налоговых вычетов: социальных, стандартных, имущественных, инвестиционных, профессиональных. На последние могут заявлять индивидуальные предприниматели, у которых есть произведенные и подтвержденные расходы с целью получения прибыли.
Налоговые вычеты в 2020 году
- 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
- 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
- 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
- 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
- 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.
Особенности получения вычета за лечение
Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.
Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.
Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.
Задание условий
Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.
Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).
Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.
Кто вправе получить вычет НДФЛ за обучение в 2019 году
Граждане, которые заплатили за учебу, вправе вернуть часть стоимости (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но только если в течение года получали доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, зарплату, вознаграждения по договорам подряда и т.д. Дивиденды хоть и облагаются налогом по ставке 13 процентов, получить вычет не помогут.
Подробнее о том, кто вправе получить вычет на обучение и как это сделать, рассказали эксперты Системы Главбух.
Вычет полагается гражданам, заплатившим за свою учебу, а также:
- за собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
- подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет;
- братьев и сестер до 24 лет.
Расходы на образование супруга, родителей, племянников, внуков налог не уменьшают.
| Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен |
Как получить вычет за обучение в 2019 году
Государство ограничивает максимальный размер вычета:
- за учебу детей можно вернуть не более 50 тыс. руб.;
- за свое образование, братьев или сестер – не более 120 тыс. рублей.
Если вы потратили больше, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (письмо ФНС России от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/13603@).
Чтобы вернуть часть денег с трат на образование, в налоговую представляют пакет документов (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
- копию договора на обучение;
- копию лицензии;
- копию платежных документов.
Подробнее о том, какие документы нужно представить в инспекцию для вычета на обучение, рассказали эксперты Системы Главбух.
Когда заявляют вычет за образование детей, подопечных, брата, сестры, дополнительно требуются:
- копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (если платили за детей, братьев, сестер). Например, копия свидетельства о рождении;
- документ, подтверждающий очную форму образования (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
- копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если платили за подопечных).
Некоторые налоговые инспекции требуют подтверждать очную форму обучения справкой из учебного учреждения. Инспекторы считают, что одного договора недостаточно. Узнайте, как подтвердить право на вычет >>
Дополнительно перечень документов можно уточнить в своей налоговой инспекции. Вместе с этими бумагами надо сдать декларацию 3-НДФЛ с расчетом вычета за обучение. Форма декларации утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.
Чтобы заполнить отчет, потребуется взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Ее выдают бесплатно. Но возможно, что бухгалтерии понадобиться несколько дней на ее подготовку.
Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за учебу
Чтобы отразить налоговый вычет за обучение в 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами специализированной организации. Но такие услуги платные, и никто не гарантирует, что в отчете не будет ошибок.
Узнайте, как удобнее всего заполнить декларацию на вычет >>
Поэтому заполнить декларацию лучше самим. Сделать это можно двумя способами: заполнив бланк декларации вручную или с помощью бесплатной программы ФНС. Второй вариант удобнее: некоторые показатели машина рассчитывает сама, поэтому снижаются риски ошибиться.
Какие документы нужно приложить?
К 3-НДФЛ нужно приложить документы:
- Заявление – в свободной форме с просьбой о предоставлении имущественного вычета и возврата НДФЛ;
- 2-НДФЛ – берется на работе и подтверждает, что в году покупки квартиры физическое лицо платило НДФЛ по ставке 13 процентов;
- Документ о праве собственности на купленную недвижимость, например, свидетельство;
- Документ, подтверждающий сделку купли-продажи, например, договор с продавцом;
- Бумаги, подтверждающие оплату – квитанции, чеки, расписки;
- Паспорт – оригинал с ксерокопией;
- ИНН – оригинал и копия.
Социальный налоговый вычет по медицинским услугам
Откуда у человека появляется право на возврат части затрат?
НК РФ предусматривает возможность налоговых льгот для граждан. В частности физическое лицо может воспользоваться льготой под названием социальный налоговый вычет. Это определенная сумма, которая не облагается подоходным налогом.
С расходов в пределах данного вычета можно вернуть НДФЛ, который ранее был уплачен в бюджет.
Когда подавать документы — сроки подачи
Сроки подачи 3-НДФЛ не ограничены.
Если физическое лицо хочет, чтобы ФНС вернула налог 13 процентов сразу всей суммой, то нужно дождаться окончания года, в котором оплачено лечение. В следующем году собираются нужные документы, заполняется декларация 3-НДФЛ и весь комплект подается в ФНС по месту жительства.
Документацию можно сдать в любое время следующего года.
При возврате НДФЛ за 2018 год срок подачи – начиная с января по декабрь 2019 года.
Способ подачи 3-НДФЛ – электронный или бумажный. Можно заполнить бланк вручную или с помощью программы, а также подать через портал госуслуг или кабинет налогоплательщика. Заполнение 3-НДФЛ в программе.
Можно не дожидаться окончания года и вернуть подоходный налог в текущем году через работодателя, в этом случае декларацию заполнять не нужно.
Образец описи документов при вычете на лечение (Word)
Пример заполнения описи документов на вычет на лечение для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на лечение
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета
Варианты подачи отчета
В 2020 году существует несколько вариантов подачи декларации. Каждый из налогоплательщиков может выбрать наиболее удобный для себя:
Лично
Для этого необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с бумажным вариантом 3-НДФЛ. Плюсом данного способа является оперативное получение комментариев и замечаний от налогового инспектора. Исправить все выявленные недочеты можно на месте. Минус – временные затраты и наличие очереди, особенно в начале года. Кроме личного визита, поручить сдачу декларации можно доверенному лицу. Для этого потребуется заверенный нотариально документ. Если лица состоят в родстве как дети и родители, то достаточно предъявить документ подтверждающий это родство;