Дополнительные разъяснения по поводу расчета НДС (прямой и обратный расчет)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дополнительные разъяснения по поводу расчета НДС (прямой и обратный расчет)». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример.

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса – 110000 руб., в том числе НДС.

В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к. товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Формула расчета НДС

Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 20 и разделить на 120.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/120=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.20 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.20+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Что такое НДС?

НДС – это своего рода пошлина, которая автоматически включается в стоимость каждого вида товара и услуги. Потребитель приобретает продукцию с уже добавленным налогом.

Грамотный расчет НДС осуществляется на основании трех ставок:

1. Нулевая, то есть налог не начисляется при работе с экспортом товара с последующей его реализацией;
2. 10% — используется для особой категории товаров. Это продукты, без которых невозможно прожить. Сюда можно отнести молоко, хлеб, лекарственные препараты, крупы. В кризисный период перечень подобных товаров увеличивается;
3. 18% — самая популярная. Все товары, которые не входят в вышеуказанные категории обсчитываются именно по этой ставке:

Правила оплаты НДС

Налог, начисленный на добавленную стоимость оплачивается в процессе заполнения стандартной налоговой декларации. Законом установлены отчетные периоды, при которых до 25 числа в налоговые органы подается грамотно составленная декларация, на основании которой осуществляется оплата начисленного НДС.

Оплата налога и сдача отчетности осуществляется поквартально. Своевременное заполнение, а также оплата всех начисленных налогов гарантированно положительно сказывается на общей деятельности компании, избавляя ее владельцев от пени и начисления штрафов.

Пример расчета ндс расчетным методом

• 1Плательщики налога НДС.
• 2 Объекты НДС.
• 3 Способ исчисления НДС
• 4 Освобождение от уплаты НДС
• 5 Налоговые ставки для НДС
• 6 Пример расчета НДС
• 7 Сроки перечисления НДС в бюджет
• 8 Отчетность по НДС
• 9 Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения вычетов
• 10 Порядок возмещения НДС
• 11 Счет-фактура по НДС
• 12 Нововведения 2013 года

Плательщики налога НДС. Плательщиками являются российские юридические лица не взирая на организационно-правовую принадлежность, предприятия, имеющие в уставном фонде иностранные инвестиции, индивидуальные предприниматели и филиалы (отделения), которые реализуют товары самостоятельно.

Пример №2

ООО «Пластмассовая жизнь» занимается производством и продажей пластиковой посуды. За последний квартал был выполнен крупный заказ – продано 4570 комплектов посуды для пикника по цене 320 рублей за штуку без НДС. Ставка налога – 20%. Затраты на материалы составили 110 рублей на один комплект, однако приобретались они у фирмы, работающей по упрощенке, то есть без НДС. Вычислим сумму НДС для уплаты в бюджет:

• Определяем сумму НДС, начисленную при продаже комплектов посуды: 4570 × 320 × 0,2 = 292480 рублей.
• Так как в данном случае расходные материалы были куплены у организации, не применяющей НДС, вычитать из полученной цифры нечего, следовательно, всю сумму необходимо перечислить в бюджет.

Как рассчитать налог на добавленную стоимость с примером

Помимо налоговых ставок НДС 0, 10 и 18% применяется еще две ставки: 100% * 10% / 110% 100% * 18% / 118%. Данные налоговые ставки применяются когда необходимо выделить НДС из суммы. Рассмотрим пример использования данных ставок. Организация ООО «Дельта» получает оплату в счет будущей поставки от компании ООО «Омега» в размере 177 тыс.
руб. В данном авансе должен быть выделен НДС и уплачен в бюджет.Для того чтобы рассчитать НДС из суммы используется одна из вышеперечисленных процентных ставок, в зависимости от вида товаров. Предположим, поступила оплата за продукцию облагаемая НДС по ставке 18%, чтобы выделить НДС из этой суммы, необходимо использовать ставку 100% * 18%/ 118%. НДС = 177 тыс. * (18*/118) = 27 тыс. руб. Особенности порядка уплаты НДС.
Срок сдачи декларации по НДС Для всех организация определен единый отчетный период — квартал.

Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога. Формула вычета НДС НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле: Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету, по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале. Итоговая сумма НДС Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом: Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно.

Как рассчитать налог на добавленную стоимость с примером

На основании этого документы вы будете заполнять декларацию по НДС. А так же ее по необходимости могут затребовать налоговые органы.

Книга покупок В свою очередь, чтобы иметь право на вычет по НДС, вам необходим счет-фактура, полученный от поставщика. Подтвердить уплату НДС при импорте следует документом, в котором зафиксирована уплата налога на таможне. «Входящие» счета-фактуры регистрируются в журнале учета полученных счетов-фактур и в книге покупок.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

• НДС = С / 1,20 × 0,20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2020-),
• НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2020),
• НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

Пример 1

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 25 грн. за штуку. Ставка НДС — 20%, налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

Возмещение НДС

Напомним, что если по итогам квартала сумма налоговых вычетов оказалась больше суммы налога, исчисленного по облагаемым НДС операциям, то полученную разницу можно вернуть из бюджета. Возмещение НДС (как и другие вопросы, связанные с бухгалтерским и налоговым учетом) в условиях постоянно меняющейся правовой реальности — наша ежедневная работа.

Производим расчет (методы)

Существует несколько методов расчёта НДС:

• метод сложения;
• метод частичных платежей;

Метод сложения позволяет определить сумму НДС на основе непосредственно добавленной стоимости. Таким способом можно определить непосредственно налоговую базу – добавленную стоимость.

Подробный способ расчёта можно увидеть в таблице:

У этого метода есть свои плюсы и минусы. Несомненным плюсом является то, что сумма НДС становится более «прозрачной».

А минус этого метода – налогоплательщику приходится определять добавленную стоимость по каждой позиции товара каждый налоговый период.

Методом частичных платежей НДС определяется не к добавленной стоимости, а ко всей стоимости товара.

Похожие записи:

• Как получить статус малоимущей семьи в МФЦ
• Налоги с больничного листа в 2019 году
• Расторжение договора дарения по соглашению сторон