Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление декларации при покупке квартиры: сроки и документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Порядок заполнения вручную.
Перед оформлением декларации нужно ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ, он даст полное представление о том, какой документ должен получиться.
Кроме этого обязательно надо запросить у своего работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период. Данная справка содержит информацию о полученных доходах человека, а также о том, сколько налогов было перечислено государству с его заработной платы.
Кто сдает декларацию?
Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.
Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
Смотрим результаты
Давайте решим нашу математическую задачку самостоятельно. Так как мы платим налог с кадастровой стоимости, то мы берём для расчета именно эту цифру: 6 718 948.36. Вычитаем из неё 1 миллион рублей – это наша налоговая льгота, которую мы можем применить в данной ситуации. Получаем: 5 718 948.36 р.
Также мы вычитаем 2 миллиона. Это льгота, которую мы можем получить с покупки новой квартиры. В результате получаем налоговую базу: 3 718 948.36 руб. Теперь берём от этой разницы 13%. Получается итоговая сумма НДФЛ к уплате: 483 463 рубля.
Взаимозачет при покупке-продаже
Правильно уменьшаем налог
Давайте посмотрим другой пример. Допустим, мы получили квартиру не по завещанию, и она досталась нам не в наследство, а, допустим, мы приобрели её за 4 миллиона рублей.
Что поменяется при заполнении в этом случае? Мы можем использовать другой Код вычета. Таким образом, у нас будет льгота не миллион рублей, а в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем стоимость покупки этой квартиры 4 миллиона рублей, а это значит, что налог к уплате можно будет значительно уменьшить.
Помощь в заполнении декларации
Когда подают 3 НДФЛ
Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:
- Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
- Покупка автомобиля.
- Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
- Добровольное страхование.
- Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.
Принципы заполнения
В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:
- титульная сторона с персональными данными;
- раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
- раздел 2 для исчисления налоговой базы;
- доходы из официальных источников.
Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.
Имущественный вычет
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:
- Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
- Когда зарегистрирована собственность.
- Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
- Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
- Остаток вычета.
При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.
Налоговый вычет после покупки жилья: что это, какие правила в 2018 г
Законное право каждого россиянина на получение компенсации от покупки недвижимости закреплено в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Согласно статье, граждане, за которых работодатели ежемесячно отчисляют 13% их заработка государству, могут претендовать на возврат средств в таком же размере. В этом случае подача декларации при покупке квартиры является обязательным этапом. Однако вернуть деньги от совершенной сделки можно лишь в определенных случаях.
Процедура подачи декларации при покупке квартиры
Подавать налоговую декларацию следует строго по месту регистрации (прописки). Чтобы требование было принято, нужно иметь дополнительный комплект документов в качестве основательной базы для определения объема конкретного имущественного вычета.
Перечень обязательной документации (оригиналы и копии):
- паспорт заявителя;
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- декларация по форме 3-НДФЛ на бумажном носите в двух экземплярах;
- справка, заверенная работодателем, о доходах по форме 2-НДФЛ;
- договор о покупке объекта недвижимости, в случае с ипотекой — кредитный договор и выписка об уплаченных процентах;
- документы, подтверждающие факт уплаты средств за данный объект;
- свидетельство о регистрации прав;
- справка с реквизитами, куда должны быть перечислены деньги.
Пример заполнения декларации
Кондратова Александра Валерьевна (ИНН _____________) в 2016 году получила доход в АНО «Главстройснабжение» в размере 171 000 рублей. Работодателем удержан налог на доходы физических лиц, который полностью своевременно перечислен в бюджет поставке 13%.
В 2016 году А.В.Кондратовой произведен расход на покупку квартиры у физического лица на сумму 2 500 000 рублей. 11.09.2016 года оформлено свидетельство на право собственности на имя Кондратовой А.В., 13.09.2016 года был оформлен акт приема-передачи данного объекта недвижимости.
Кондратова А.В. при направлении документов на оформление налогового вычета за покупку квартиры прилагает:
- Справку по форме 2-НДФЛ, полученную в АНО «Главстройснабжение».
- Копию свидетельства оправе собственности на квартиру.
- Копию документов, которые подтверждают выплату покупателем продавцу объекта полную его стоимость.
- Копию акта приема-передачи квартиры.
На первом листе 3-НДФЛ заявитель указывает фамилию, имя и отчество. Свои данные о налоговом агенте (ИНН). Для юридического лица указывается КПП. Указывается наименование организации с предоставлением кода ОКТМО, который можно узнать в бухгалтерии и официальным телефоном.
Пункт налоговый период указывает на год, за который подается информация. Код 2016 года – 34.
В правом верхнем углу декларации указывается четырехзначный номер налогового органа, совпадающий с четырьмя первыми цифрами ИНН налогоплательщика, то есть Кондратовой А.В.
Специализированный пункт «Код категории налогоплательщика» заполняется в соответствии со Справочником, который приводится в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”
По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.
Подача декларации
Для возврата средств через налоговый орган, покупателю необходимо подать декларацию. Документ представляется в налоговую, с начала года, следующего за годом, когда приобреталась квартира (до 30 апреля).
Покупателю-налогоплательщику нужно указать выбранный вариант получения вычета:
- на личный счет через ИФНС (необходимо указать реквизиты);
- через работодателя (деньги не возвращаются, но НДФЛ с зарплаты больше не удерживается).
Для этого вместе с декларацией подается заявка на возврат налога. Законодательство не устанавливает срок для подачи заявки, однако выплаты назначат только через 30 дней после ее предоставления. Поэтому рекомендуется подавать заявление совместно с остальной собранной документацией.
Прежде чем начать выплаты налоговая проводит камеральную проверку, длительность которой зависит от выбранного покупателем способа возврата:
- при возврате денег инспекцией – 3 месяца;
- при прекращении удержания НДФЛ работодателем – 1 месяц.
Налоговая служба сообщит покупателю о принятом решении. В случае отклонения заявки приобретателю позволено подать декларацию повторно. Ее проверка займет то же время.
Прилагаемые документы
Кроме декларации и заявки на вычет налогоплательщику необходимо предоставить в ФНС достаточно обширный пакет подтверждающей документации. В перечень обязательных к предоставлению бумаг входят:
- Копия договора купли-продажи жилья.
- Копия квитанций о проведении расчетов между приобретателем и продавцом.
- Копия свидетельства о собственнических правах либо выписка из ЕГРН.
- Копии паспорта и ИНН получателя возврата.
- Справка 2-НДФЛ с работы.
- Копия ДДУ либо акт передачи (при долевом строительстве).
- Копия свидетельства о рождении (если жилище приобреталось несовершеннолетнему), а также дозволение органов опеки на покупку.
К предоставлению требуются только заверенные ксерокопии бумаг.
Для получения возврата по процентам, к вышеперечисленной документации прилагаются также:
- банковский договор о кредитовании (ипотеке);
- график оплаты процентов (в качестве приложения к договору либо отдельно);
- оригинал выписки из кредитного учреждения об оплате процентов за отчетный год;
- документация, подтверждающая выплату процентов (квитанции, чеки, выписка по счету).
Пожилые граждане при покупке жилплощади также могут обратиться в налоговую, за возмещением. Кроме вышеперечисленных бумаг, пенсионерам нужно предоставить в ФНС копию пенсионного удостоверения. Однако независимо от того являются ли пожилые люди работающими или нет, для них действуют особые условия вычета, отличающиеся от налоговых льгот трудящихся лиц.
При повторном обращении в инспекцию за вычетом (например, если ранее была получена не вся сумма), приобретатель не обязан предоставлять полный комплект документации, который был необходим при первичной подаче. Ему необходимо заново оформить декларацию, написать заявление и запросить на работе справку о доходах. В предоставлении копий остальных документов необходимости нет.