Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят с зарплаты?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Сколько заплатит налогов ИП?.
Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:
- Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
- Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.
Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.
В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб. меньше!
Фриланс выгоднее работы в офисе?
Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.
Проценты
Давайте, наконец, узнаем, какие отчисления с заработной платы идут в государственные фонды.
Всем известный налог на доходы физических лиц, который составляет тринадцать процентов, обязателен к уплате. Если наемному сотруднику начислили десять тысяч рублей, то из них 1 300 рублей придется уплатить в пользу государства. Однако прежде, чем перечислить зарплату сотруднику, работодатель совершает еще три вида отчислений, о которых известно не всем:
- Взносы в Пенсионный фонд.
- Взносы в Фонд социального страхования (ФСС).
- Взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
Давайте о каждом виде отчислений узнаем подробнее.
Пенсионные отчисления с заработной платы
Это важная и самая внушительная категория. Ее размер составляет двадцать два процента. Таким образом, если сотрудник зарабатывает все те же десять тысяч рублей, его работодатель должен перечислить в Пенсионный фонд две тысячи двести рублей.
Стоит также отметить, что до экономического кризиса, случившегося в 2014 году, все отчисления делились на две категории. Шестнадцать процентов работодатели перечисляли на страховую часть пенсии, то есть на выплаты текущим пенсионерам. Шесть процентов составляла накопительная часть пенсии, которой работник мог распоряжаться по собственному усмотрению. Конечно, государство не позволяло обналичивать эти средства, но у работника существовал выбор: оставить средства в Пенсионном фонде или перевести в другую организацию, которая будет приумножать сбережения. Однако данную возможность заморозили. Теперь работникам вместо денежных средств начисляют баллы, которые государство в дальнейшем предлагает обменять на пенсионные выплаты.
Отчисления в фонды социального страхования
Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:
- ПРФ (Пенсионный фонд России);
- ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
- ФСС (Фонд социального страхования).
Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.
Меняется ли процент взносов
Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2019 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:
- ПФР – 22%;
- ФФОМС – 5,1%;
- ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).
При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2019 году
Как сообщают информированные источники, на 2019 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2018 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.
Когда производится
Выплаты, которые должны идти на пополнение пенсионных накоплений каждого человека, должны производиться по 15 числам в каждом месяце. В это время работодатель оплачивает взносы за предыдущий месяц.
Иными словами, если работодатель вносит отчисления 15 октября, то эти отчисления производятся за отработанный сентябрь месяц.
Обязательно стоит помнить о сроках произведения отчислений, чтобы впоследствии у сотрудников на предприятии не возникло разногласий с сотрудниками Пенсионного фонда.
Дополнительные тарифы на ОПС
Дополнительные тарифы для отчислений в ПФР вводятся для тех работодателей, которые имеют рабочие места на вредном производстве. Иными словами, если они производят отчисления в пользу тех лиц, которые имеют право на получение льготной пенсии.
Тариф должен определяться в соответствии с приведенной оценкой условий труда, а также по присвоенному классу.
Стоит обязательно помнить о том, что в отличие от налога на доход физлиц, учитываемого в соответствии с премиями, окладами и районным коэффициентом сотрудника, величина согласно страховым взносам не включается в зарплату. Иными словами, сотрудник на предприятии получает зарплату за вычетом налога на доход физлиц.
Что касается ситуации с уплаты средств в ПФР, то плательщик должен перечислять определённую сумму, исходя из доходов, при этом не удерживать данную сумму из зарплаты.
Взносы с зарплаты — каковы отчисления в фонды?
Взносы с зарплаты обязан перечислять каждый работодатель. Они поступают в различные фонды, созданные государством для обеспечения социальных прав и гарантий трудящихся. О том, какие взносы нужно платить, расскажем в статье.
Страховые взносы с заработной платы работника
Порядок уплаты страховых взносов и декларирования в 2017-2018 годах
Итоги
Страховые взносы с заработной платы работника
Основным нормативным актом, регулирующим обязанность платить страховые взносы с заработной платы, порядок и сроки их уплаты, является НК РФ. В статьях этого кодекса содержится подробная информация:
- о базе для исчисления взносов;
- ставках;
- порядке уплаты и отчетности.
Перечень рассматриваемых платежей в фонды включает 3 наименования:
- на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
- социальное страхование (ОСС);
- медицинское страхование (ОМС).
Подробнее о порядке перечисления страховых взносов в текущий период читайте в статье «Куда платить страховые взносы в 2017 году?».
Далее рассмотрим порядок уплаты взносов с заработной платы в 2018 году, а также в текущем году.
Какие взносы ежемесячно отчисляет работодатель?
Работодатель (как страхователь) ежемесячно занимается отчислением определенных страховых взносов за своего работника (застрахованного лица). Так, страховые взносы направляются в следующие организации:
- Пенсионный фонд;
- Фонд обязательного медицинского страхования;
- Фонд социального страхования;
О том, как узнать, платит ли работодатель налоги за работника, читайте здесь.
Каждый официально трудоустроенный гражданин понимает, что из его заработной платы ежемесячно вычитается подоходный налог с физических лиц, который составляет тринадцать процентов. Однако, далеко не всем известно, что помимо подоходного налога работодатель осуществляет уплату и других налогов за своих подчиненных.
Так, при приеме на работу работодатель озвучивает работнику «грязную» зарплату, которая включает 13% процентов подоходного налога. Поэтому, проработав месяц, работник получает на руки «чистую» заработную плату за вычетом этого подоходного налога. Проценты подоходного налога распределяются между Пенсионным фондом, Фондом обязательного медицинского страхования и Фондом социального страхования.
О том, что делать, если задерживают зарплату, читайте здесь.
Остальные налоги государству работодатель платит самостоятельно. При этом выплаты осуществляются их так называемого фонда ЗП, который формируется из заработных плат всех работников предприятия.