Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для получения вычета за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Получение вычета у работодателя.
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого налогоплательщику необходимо:
Налоговый вычет за учебу брата/сестры
Физлицо, как уже отмечалось, может воспользоваться применением налогового вычета за обучение с сумм, направленных на обучение брата/сестры.
Для этого нужно, чтобы:
- указанное обучение также осуществлялось при наличии лицензии;
- возраст брата/сестры был до 24 лет;
- обучение происходило по очной форме.
Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.
Условия получения вычета
В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
Расходы на обучение за 2018 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.
Пример 3. Вычет за обучение ребенка
Условия получения вычета
В 2018 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2018 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).
В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.
Налоговый вычет
Под ним понимается конкретная сумма, на которую можно уменьшить общую сумму налогооблагаемых доходов. Статья 219 НК устанавливает максимальную сумму социального вычета 120 тысяч рублей, если расходы производились на собственное обучение и 50 тысяч рублей, если расходы производились на обучение близких родственников. К ним относятся:
- дети;
- сестры/братья;
- супруг/супруга;
- родители.
Запомните! На каждого родственника можно получить вычет по 50 тысяч рублей. А также эти расходы можно суммировать с затратами на собственное обучение. Для своих родственников можно компенсировать расходы, затраченные только на дневное обучение.
Когда можно подать документы для налогового вычета за обучение
Сроки подачи документов, дающих право на получение НВ за учебу, строго регламентированы: пакет можно подать не позднее, чем через 3 года, прошедших с того момента, как была проведена оплата.
Социальный налоговый вычет на обучение в 2018 году документы
В текущем году подпункт закона, касающийся сроков подачи необходимого пакета документации, подвергли значительной коррекции: теперь документы на налоговый вычет на обучение в 2018 году можно подать в том налоговом периоде, когда расходы были фактически понесены.
Начиная с месяца обращения, работодатель будет обязан снизить сумму налога, удерживаемого с работника ежемесячно.
Кто должен подтвердить заявление
Если вы получаете средства через работодателя, для получения подтверждения нужно обратиться в ИФНС, если в налоговой, то документ должен заполнить работодатель.
Какие нужны документы для налогового вычета за обучение
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе документы (полный список предоставлен чуть выше).
Когда бы и куда бы ни пошел учиться ваш ребенок (если речь идёт о получении стандартного образования), вы должны предъявить список, указанный выше. Прим.: страна обучения роли не играет.
Пакет при оплате на возврат средств за учебу
Чтобы избежать проблем со сбором пакета документов, собираемых для предоставления в налоговую, заранее позаботьтесь о том, чтобы договор с учебным заведением был составлен правильно – питание, продленка, дополнительные кружки и пр. должны стоять отдельным от основной учебы пунктом.
Обязательно проследите за тем, чтобы опись сданной вами документации была составлена правильно.
Налоговый вычет за обучение: список документов и примеры расчета
- Передайте ихв налоговую службу. Можете отнести их лично, плюс в этом, что вам сразу скажут все ли в порядке, или же чего-то не хватает. Но это займет больше времени, чем второй способ, отправка по почте. Этим мы экономите свое время. Да и общаться с представителем налоговой вы будете формально. Отказать вам смогут только официально.
- Соберите документы и отправьте их одним письмом:
- Сложить их в конверт, не запечатывая его.
- Сделать две копии описи.
- В этой описи вы должны перечистить документы, входящие в состав письма.
- Главное, не забудьте положить какой-либо документ, иначе будете ждать еще несколько месяцев.
- 2-НДФЛ справка. Взять ее можно у работодателя.
- Договор с ВУЗом или другим платным учебным заведением;
- Чек, платежка, подтверждающая вашу оплату;
- Для получения денег за ребенка, или других родственников, нужны документы, подтверждающие родство;
- Номер вашего счета в банке.
Какие нужны документы для налогового вычета за обучение
- иметь официальный доход, то есть быть наемным работником или индивидуальным предпринимателем. Однако предприниматель, который работает по упрощенной схеме уплаты налогов и по патенту, претендовать на вычет не может;
- обучаться в официальных учебных учреждениях, имеющих соответствующую государственную лицензию на данный вид деятельности. Это ВУЗы и школы различного назначения, в том числе и автошколы. Оплата курсов и тренингов во внимание не принимается.
- сведения нужно заполнять печатными буквами;
- для каждой буквы или символа предназначена отдельная клеточка;
- незаполненные клеточки помечаются прямой горизонтальной чертой;
- сведения вносятся в документ справа налево;
- каждый бланк заявления имеет штрих-код, который нельзя повреждать какими-либо пометками;
- сведения писать без помарок, зачеркиваний и исправлений.
Кто имеет право на вычет
Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.
Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.
Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Максимальная сумма вычета
Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только уплаченный налог. Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс. руб., то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс. руб.
При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет.