Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке жилья». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Что лучше: работодатель или налоговая?.
Получить 13 процентов от покупки квартиры можно двумя способами:
- через работодателя;
- через налоговую службу.
Порядок оформления в этих двух способах очень схож, однако отличия все же есть. Итак, чем же отличается возврат 13% в первом и втором способах.
Работодатель.
Процедура возврата средств через работодателя состоит из следующих этапов:
- Получение справки, подтверждающей право на возврат 13% НДФЛ.
Оформляется этот документ в налоговой службе. Для этого необходимо написать заявление (образец можно попросить у работника службы). Особенно внимательно нужно отнестись к внесению персональных данных и лицевого счета, куда в последующем будут перечислены средства.
Важно! Если вы официально трудоустроены на двух работах, то для получения вычета нужно будет выбрать одного из работодателей. Оформить возврат средств в двух местах одновременно не получится.
- Подготовка документов и передача их работодателю.
Что запомнить?
Итак, вернуть 13 процентов после покупки квартиры возможно, однако для этого понадобится потратить достаточное количество времени на подготовку документов, написание заявлений и передачу всего пакета бумаг.
Совершить возврат денег при покупке квартиры возможно двумя способами: через налоговую службу или работодателя. В большинстве случаев покупатели обращаются к работодателю, так как это значительно упрощает процедуру.
После того, как все собранные документы будут переданы в налоговую службу, получить свою первую выплату покупатель сможет не раньше, чем через 3-4 месяца. Причиной этому является длительный период проверки формы №3 НДФЛ. В выплаченную сумму за жилье владелец имеет право включить также затраты на ремонтные работы. Основанием этому является 220 статья НК РФ.
Важность сроков подачи заявления для получения вычета
Покупателю жилой недвижимости сегодня для оформления и получения налогового вычета дается 3 года, а для лиц пенсионного возраста срок увеличен до 4 лет. Отсчет начинается с первого месяца года, следующего за тем, в который была приобретена жилая недвижимость.
Гражданин не ограничен в количестве заключаемых сделок, но для каждого приобретения отсчет сроков определяется в индивидуальном порядке на дату совершения операции. Заявление для вычета в налоговую службу может быть подано несколько раз до того момента, пока суммарная сумма компенсации не достигнет ограниченной законодательством суммы.
Особенности оформления вычета
Процедура получения вычета предполагает четкое соблюдение сроков обращения и предоставление необходимого пакета документов. В течение законодательно отведенного периода заявителю необходимо выполнить следующие действия:
- определить оптимальный способ получения вычета;
- собрать требуемый для оформления пакет документов;
- оформить правильно заявление на получение вычета;
- обратиться в налоговую службу по месту регистрации;
- дождаться решения специалистов и получить ответ.
В зависимости от выбранного способа получения выплаты гражданин получит средства на указанные в заявлении реквизиты либо ему будет выдана справка для обращения к работодателю. Если сумма будет выплачена не в полном объеме, то на следующий год заявителю придется проделать аналогичные действия.
Возможность получения налогового вычета позволяет российским гражданам компенсировать часть расходов на покупку жилой недвижимости. При прохождении процедуры необходимо руководствоваться положениями НК в части сроков, способов и максимальных сумм компенсационных выплат.
Вычет НЕ предоставляется
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.
За какое время можно получить вычет
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.
Что такое налоговый вычет 13% при покупке квартиры
Когда человек официально трудоустроен, то он уплачивает в бюджет налог от дохода физического лица. Как правило, удержанием и выплатой 13% занимается работодатель, но удерживаются они именно с уже начисленной зарплаты человека.
Сумма, которую вернут, зависит от уплаченного ранее налога
Перед тем, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры стоит знать, что по поданной налоговой декларации налоговые органы смогут посмотреть какая сумма, была выплачена в бюджет. А также помогут определить, сможет ли эта сумма покрыть стоимость покупки. Если выплата покрывает стоимость, то возврат произойдет по общим правилам, если же нет, то возврату будет подлежать только часть суммы, размер, который будет соответствовать сумме выплаченного налога.
Если человек покупает жилье, стоимость которого менее 2 000 000 рублей, а на остаток приобретает, например, дом, то возврату будет подлежать полная сумма – это 260 000 рублей.
Проведение выплат в полном объеме будет производиться в обязательном порядке, независимо от срока получения данных выплат.
Сроки рассмотрения и переводы
Некоторые граждане не знают, когда следует подавать документы на возврат. Это можно делать в течение всего календарного года. В 2019 году граждане могут рассчитывать на возврат налога, который заплатили в 2018 году. При этом в законе предусмотрено право людей на получение налогового вычета за 3 предыдущих года.
Кто имеет право претендовать на выплату?
Резидент Российской Федерации может осуществить возврат налога 13 % с покупки квартиры в случае, если он:
- Последние полгода находился на территории Российской Федерации.
- Ежемесячно платит НДФЛ.
- Является пенсионером, который вышел на пенсию не менее трёх месяцев назад.
- Является несовершеннолетним, который обладает правом полной или частичной собственности.
Внимание! Получить помощь от государства может только тот человек, который приобретает недвижимость. Возврат НДФЛ при покупке квартиры для вас другим человеком (например, работодателем) невозможен.
Примеры расчётов
Рассмотрим калькуляцию в зависимости от выбранного способа приобретения недвижимости.
В ипотеку
Как вернуть подоходный налог на покупку квартиры в ипотеку? Компенсация рассчитывается и с объекта недвижимости, и с процентов.
Лимит с процентов, выплаченных банку, составляет 3000000 руб.
Таким образом, 650 000,00 рублей — это максимальный вычет за покупку квартиры в ипотеку, который может получить человек.
Как получить выплату?
Необходимо подать документы об уплате налогов (3 НДФЛ) в Налоговую инспекцию (ИФНС) в начале календарного года (чтобы получить деньги за предыдущий период).
В какой последовательности готовить документы:
- Сначала нужно получить право собственности на приобретаемый объект.
- Собрать все необходимые документы для налоговой инспекции. Передать их можно как по почте, так через личное присутствие, самостоятельно приехав в инспекцию.
- Заявление на налоговый вычет на покупку квартиры рассматривается в период до 3 месяцев, после чего инспекция сообщает о своем решении.
- Если решение будет положительным, заявителю останется только отправить в налоговую инспекцию номер своего счета, и он получит деньги в течение 1 месяца.
Необходимый пакет документов:
- копия паспорта (заверенные копии первой, второй страниц);
- свидетельство о постановке в налоговом органе (ИНН);
- справка о доходах;
- акт приёма-передачи объекта (или соглашение на долевое участие);
- справка об уплаченных налогах по форме 2 НДФЛ ( запрашивается в бухгалтерии по месту работы);
- 3-НДФЛ;
- квитанция или платежное поручение об оплате жилья (можно предоставить копию);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- заявление с банковскими реквизитами налогоплательщика;
- договор с обслуживающим банком и справка с указанием процентов, уплаченных в год (если жильё приобретено в ипотеку).
Когда в получении вычета может быть отказано
Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:
- покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
- на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
- земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
- земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.