Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по расходам на образование». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Возврат налога за обучение.
Подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрено возмещение НДФЛ при приобретении образовательных услуг благодаря применению налогового вычета за обучение. НК РФ разрешает это сделать несколькими способами:
- вернуть налог за свое образование;
- осуществить возврат НДФЛ с налогового вычета за обучение ребенка;
- возместить НДФЛ за образование брата/сестры;
- вернуть НДФЛ за прохождение обучения подопечным.
Как получить налоговый вычет за учебу подопечного
При наличии у гражданина прав на опекунство он может воспользоваться налоговым вычетом за обучение законного опекаемого лица.
Возмещение возможно:
- если у обучающего заведения есть образовательная лицензия;
- подопечному не больше 18 лет;
- образование носит очный характер.
Итоги
Воспользовавшись налоговым вычетом за обучение по НДФЛ, можно возместить часть денежных средств, затраченных на образование. Но чтобы это сделать, следует правильно подойти к выбору учебного заведения: отсутствие лицензии на образовательную деятельность может помешать осуществить возврат налога.
Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию
При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.
Часто задаваемые вопросы
— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?
— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.
За какие расходы на обучение можно оформить вычет?
Вернуть деньги можно за любые траты на образовательные услуги. Если вы оплачиваете обучение в университете, колледже, лицее, записались на курсы вождения или иностранного языка, а также воспользовались иными платными услугами образовательных учреждений (частных или государственных), можно рассчитывать на вычет. Компенсация предоставляется физическому лицу, производившему оплату:
- собственного обучения – не играет роли форма, тип курсов, иные параметры;
- обучения своего ребенка или опекаемого в возрасте до 24 лет по очной форме, то есть, дети должны находиться на иждивении;
- очного обучения брата или сестры до 24 лет – они должны быть полнородными или не полнородными.
Условия для получения данного вида вычета
Налоговый вычет на ребенка по месту трудоустройства отца или мамы предоставляется им обоим. Вычет, связанный с затратами на обучение, назначается только в случае соблюдения определенных требований:
- Обращение с комплектом документации и написание заявления на предоставление преференции возможно только после того, как год, в течение которого была произведена оплата обучения, закончился.
- Подача заявки происходит в ФНС.
- Сумма за истекший период выплачивается единожды и в полном объеме.
- Размер вычета лимитируется величиной выплаченных в виде налога средств за тот же год.
- Нельзя перенести преференцию на последующий год.
- За начислением льготы можно обращаться несколько раз, если появляются условия, необходимые для ее предоставления.
Документы для налогового вычета за обучение
Предъявить документацию в ФНС можно такими методами:
- посетив территориальное отделение лично;
- используя почту, отправив заявление и сопутствующие ему документы заказным письмом с уведомлением о получении и описью всех вложений.
Сколько денег вам вернут
Максимальная сумма социального вычета за собственное обучение равна 120 тысячам в год. Но не спешите потирать руки — это не значит, что вам вернут именно столько. Размер вычета определяет сумму, которая не будет облагаться НДФЛ. Со 120 тысяч вы заплатили бы 15 600 рублей. Их-то вам и вернут, если за год вы потратили на образование 120 тысяч рублей и больше.
Кстати, вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование брата или сестры (максимальная сумма — 120 тысяч), а также детей (50 тысяч). Так что если вы безработный студент и вычет вам не положен, пусть его оформят родители. Максимальная сумма составит 50 тысяч, а не 120, но это все же лучше, чем ничего.
Если вы учитесь не один год, лучше оплачивать образование поэтапно, чтобы получать налоговые вычеты ежегодно.
Рассказываем на примерах.
Пример № 1
Васе начисляют зарплату в 45 тысяч рублей в месяц, на руки он получает 39 150. За год он заплатил НДФЛ в сумме 70 200. Вася прошел курс повышения квалификации, который обошелся ему в 30 тысяч рублей. 13 % от 30 тысяч — это 3 900 рублей, их-то Васе и вернут.
Пример № 2
Петя студент, но в свободное время подрабатывает курьером. Его зарплата до вычета НДФЛ — 7 тысяч в месяц, с нее он заплатил за год 10 920 рублей. За обучение он отдал 120 тысяч, но получить сможет не 15 600, а только 10 920, так как государство возвращает налог, но не приплачивает.
Пример № 3
Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой. Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию. За них можно было платить по 70 тысяч за каждый год или 140 тысяч сразу. У Олега были деньги, и он решил полностью оплатить курс. Поэтому вычет составил лишь 15 600 — так как затраты превысили максимальную сумму. Если бы Олег платил за каждый курс отдельно, получил бы 18 200.
Какие образовательные услуги могут компенсировать
Возврат налога за обучение одобрен для учащихся образовательных учреждений разных уровней. Это могут быть следующие организации:
- ВУЗы с государственной аккредитацией;
- ВУЗы частного сектора;
- дошкольные учреждения, если они оказывают именно обучающие услуги (уроки рисования, секции иностранных языков и музыкальные курсы);
- частные учреждения общего среднего уровня с особым уклоном на определенные предметы;
- внешкольные курсы с платными занятиями;
- обучение вождению в лицензированной автошколе работающих людей;
- изучение языков для взрослых;
- повышение квалификации и переквалификация;
- получение второго средне-профессионального или высшего образования;
- обучение в институтах других стран и университетах, если они внесены в список Министерства образования.
Как получить
Для получения и выплаты сумм налогового вычета собирается пакет документов и в соответствии с регламентом заполняется налоговая декларация. Подается готовый набор бумаг в районное отделение ИФНС. При получении льготы понадобится следующий набор:
- справка из бухгалтерии организации работодателя о доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ);
- 3-НДФЛ (сама декларация), заполненная по всем правилам с отдельным указанием права на вычет;
- документы человека, за образование которого происходит получение льготы (паспорт или свидетельство о рождении);
- справка из образовательной организации о форме и стоимости обучения;
- ксерокопия договора с образовательной организацией, заверенная по всем правилам печатью и подписью ответственного лица;
- копия лицензии обучающей организации;
- все платежные документы, удостоверяющие факт оплаты.
Оформить вычет можно самостоятельно или через своего налогового агента, то есть через бухгалтерию на работе. При самостоятельном оформлении можно получить всю сумму вычета единовременно на именной расчетный счет в банковской организации. Нужно внимательно прочитать инструкцию по заполнению формы декларации на сайте налоговой. Пакет документов затем передается в ИФНС напрямую, через портал Госуслуг или Почтой России заказным письмом.
5. Как оформить вычет через налоговую?
- заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
- составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.