Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бухучет ИП на ЕНВД в 2018 году: чего ждать». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Реальность и ожидания.
Индивидуальные коммерсанты имеют право на использование специальных налоговых режимов, которые позволяют снизить размер налоговых отчислений в казну. Это позволяет извлекать из своей деятельности максимальную прибыль.
ЕНВД – один из таких особых режимов. Работа на нем предполагает наличие ряда обязательств. Но спешим успокоить: бухучет ИП на ЕНВД в 2019 году не подвергнется каким-либо изменениям. Пока подобных корректив в Закон о бухучете № 402-ФЗ не запланировано.
Позиция Минфина
В разъяснениях 2012-го года № 03-11-11/233 финансовое ведомство четко разделило, ведет ли бухучет ИП на ЕНВД. В 2019 году данная позиция вряд ли претерпит изменения. Вот что сказано в этом документе:
А) при расчете вмененного налога бизнесмен должен использовать специальную базу. Для ее определения есть формула:
Величину последнего определяют в зависимости от типа деятельности.
Б) ИП на «вмененке» должен вести учет физических показателей и своевременно отражать в документах их изменение.
Все это дает возможность сделать вывод, что для коммерсантов, работающих на «вмененке», вопрос, ведет ли бухучет ИП, закрыт: ведение бухучета и учета доходов, расходов не является обязанностью.
Есть и еще один аспект, освещению которого уделил внимание Минфин России. ИП, работающие на ЕНВД, выплачивают налог вне зависимости от того^
- велась ли ими деятельность;
- получили ли они доход в отчетном периоде.
ЕНВД для ИП в 2019 без работников
При изменении физических величин их учитывают с начала периода, в котором они произошли. Законодательством не предписываются способы ведения учета. Рекомендуется отражать те показатели, что используются по каждому виду «вмененной» деятельности, их количество.
Важно: в ФНС нередко предъявляют работающим по ЕНВД ИП требование показать Книгу учёта, при отсутствии таковой угрожая штрафами. Фактически, если при проверке у вменёнщиков требуют эту книгу, данное требование противозаконно.
К физическим показателям могут отнести:
- площадь торгового зала (предприятиям розничной торговли);
- число сотрудников (для сферы услуг, например).
Бухгалтерия самостоятельно. Так поступают многие предприниматели, предприятие которых используют спецрежимы налогообложения. Бухгалтерия ИП на УСН и прочих системах имеет достаточно простую схему. С ней вполне может справиться и непрофессионал в этом деле.
До 2013 года Единый налог на вмененный доход был обязательным. С 1 января 2013 года ЕНВД стал добровольным. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем читателям о том, как вести учет ИП на ЕНВД.
В этом случае пригодится графа №5, где учитывается коэффициент, равный отношению количество дней, которые предприниматель отработал в рассматриваемом месяце на вмененном доходе, к общему количеству календарных дней в этом месяце.
От других систем налогообложения ЕНВД отличается тем, что налог в этом случае берется с вмененного дохода (а не с фактически полученного).
Если декларация составляется на компьютерной технике, то при ее распечатке на принтере допустимо отсутствие выделений прочерков и знакомест, если их значения отсутствуют.
Важно также понимать, что, хотя вести учёт ИП и не обязан, фиксировать выплачиваемую зарплату нужно по-прежнему. ИП обязан подавать сведения во внебюджетные госфонды, данные о зарплате сотрудников в налоговую, переводить страховые взносы.
Бухгалтерия ип на енвд 2019 самостоятельно
Наем приходящего бухгалтера. Этот вариант не такой затратный, как предыдущий. Однако в этом случае существует определенный риск. Выбор опытного специалиста будет лежать исключительно на предпринимателе. Сегодня найти человека, который может работать на дому и прекрасно справляться с поставленными задачами, достаточно сложно. Не так просто определить с первого взгляда объем знаний и компетентность специалиста.
Нормы порядка учёта не определены законом, и многие ИП делают это буквально в обычной ученической тетрадке, занося туда ручкой все показатели и их изменения. Основное требование при этом – сохранность документов, необходимых для исчисления, в том числе расчётов среднего количества работников за месяц и т. п.
Единый налог на вмененный доход нельзя применять в видах предпринимательской деятельности, указанных в ст. 346.2, п.2 НК РФ.
Отличия УСН от других режимов налогообложения
О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.
Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Факты хозяйственной жизни отражаются в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов. С 2013 года организации могут разрабатывать формы первичных документов самостоятельно. Главное — внести в формы все обязательные реквизиты и утвердить их в учетной политике.
Наемные сотрудники
При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:
- В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
- В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
- В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.
Ведение бухгалтерии ООО на ЕНВД самостоятельно
Этот режим, вместе с «упрощенкой», входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности. Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее.
Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами.
Бухучет ИП на ЕНВД в 2020 году
Предпринимателям нужно вести унифицированные или самостоятельно разработанные таблицы (первичные документы), в которые они будут вносить изменения. Записи должны подтверждаться документами, такими, например, как ведомость по учету рабочего времени, техпаспорта на транспорт, акты на аренду объектов и другие.
Учитываемые цифровые данные определяются характером деятельности. В торговой сфере они зависят от объема торговой площади или числа торговых мест; в сервисной службе (бытовой, ветеринарной, техническом обслуживании) – числа работников; при грузовых перевозках – от числа автомобилей, при перевозе пассажиров – количества посадочных мест.
Онлайн-кассы для ИП: сроки перехода и преференции по закону
Опять же, не исключено, что в практике взаимодействия бизнесов, уже сейчас обязанных применять ККТ, и ФНС — в которую в режиме онлайн отправляются фискальные данные, возникнут сложности, свидетельствующие о том, что повсеместное обязательное внедрение онлайн-касс будет иметь смысл отложить.
Каких-либо документов вместо кассового чека покупателю при этом выдавать не нужно. Но всегда приветствуется в таких случаях оформление и выдача, к примеру, товарного чека (в том числе распечатанного на чековом принтере). Это позволит повысить лояльность покупателей и клиентов.
Где найти пример расчета ЕНВД в 2018–2019 годах
Наша рубрика «Расчет ЕНВД» содержит не только публикации об общих правилах исчисления вмененного налога, но и разбор отдельных нюансов на примере расчета ЕНВД в определенной сфере деятельности.
Если предприниматель только открывает свой бизнес на ЕНВД, ему пригодится наша публикация «Пример расчета налоговой базы по ЕНВД в случае начала нового вида ”вмененной“ деятельности не с первого числа календарного месяца».
Енвд для ип в 2020 году
ЕНВД — один из наиболее популярных режимов налогообложения. Его применение предполагает низкую налоговую ставку и относительно простую ежеквартальную форму отчетности. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем читателям о том, как вести учет Енвд для ип в 2020 году, и какие изменения должны произойти в ближайшее время.
Понятие «Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)»
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это система налогообложения некоторых видов деятельности предпринимателей.
Налогом ЕНВД облагается не ИП или юридическое лицо, а вид предпринимательской деятельности
ЕНВД может сочетаться с ОСН (Общей системой налогообложения) или УСН (Упрощенной системой налогообложения).
От других систем налогообложения ЕНВД отличается тем, что налог в этом случае берется с вмененного дохода (а не с фактически полученного).
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2019 году
Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.
Что такое ЕНВД
Единый налог на вменённый доход – это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности.
Примечание: в отличие от УСН для ЕНВД фактически полученный доход значения не имеет. Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает (вменяет) государство.
Особенностью ЕНВД, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения одним – единым. На вмененке не подлежат уплате: