Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет: что это такое, кому положен и как его получить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Осуществление операций с ценными бумагами.
Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток.
Его учитывают двумя путями:
- если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
- если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).
Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.
Через ИФНС
Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.
Возврат НДФЛ: как получить
Существуют два способа получения вычета:
- по месту официального трудоустройства налогоплательщика;
- при личном посещении фискального органа.
Здесь нужно понимать, что не каждый вид налогового возврата позволяет воспользоваться тем или иным способом обращения. Более подробно было описано в разделах выше.
Порядок возврата в ИФНС
Для получения вычета из госбюджета потребуется предварительно собрать нужный пакет документов. Затем на его основе составить декларацию.
Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.
Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.
Часто у налогоплательщиков возникают вопросы по имущественному возврату. В данном видео Вы можете подробно ознакомиться с правилами вычета при покупке или строительстве недвижимости.
Имущественный налоговый вычет
Вычет на квартиру
Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.
Стандартные НВ
Если у гражданина имеются родные или приёмные дети, то он может оформить вычет. Размер выплаты будет небольшим, но и собрать документы не так уж и сложно. Данный НВ можно оформить, если общий доход составил сумму не более 350 000 рублей (это размер за 2018 год, но он ежегодно проходит индексацию). Но если доход превышает этот размер, то вычет не выплачивается.
Налоговые вычеты в 2019 году.
Социальные
С чего можно получить социальный вычет по НДФЛ? Это скидка на общественно значимые расходы, осуществленные налогоплательщиком в прошедшем году.
Скидка по НДФЛ осуществляется путем перечисления на счет гражданина компенсации за излишне уплаченный налог после подачи декларации по форме 3-НДФЛ.
Его можно оформить, если в календарном году у налогоплательщика имелись расходы на образование (свое и своего ребенка, но не более 50000 рублей на одного ребенка суммарно у обоих родителей), на лечение себя, детей и престарелых родителей, при условии, что плательщиком в договорах на лечение указан налогоплательщик. Еще его можно получить за взносы на негосударственные пенсионные фонды, в размере этих взносов, но не более 120000 руб. за год.
Следует заметить, что существует список очень дорогих вариантов лечения и по ним скидка будет предоставлена в размере фактических выплат, независимо от суммы.
Зачастую налогоплательщик, услышав фразу «в размере этих вычетов» представляет себе картину, как к нему возвращается вся сумма, отданная, к примеру, за получение образования сыном или дочерью на возмездной основе. Это неверно. Данная фраза означает, что вернется только 13% от суммы расхода, если они меньше установленного законом максимума и налогоплательщик уплатил такую сумму налога в бюджет.
Например, налогоплательщик имеет зарплату 10 тысяч рублей, то по итогам года он сможет вернуть не более 15600 рублей, даже если он сумел потратить на свое лечение 150 тысяч и на обучение двоих детей 100 тысяч. Хотя теоретически, со 150 тысяч возможен возврат в размере 15600 рублей (так как превышен максимум, берется сумма, оговоренная в законе) и возврат за обучение мог бы составить 13000 рублей. То есть, по совокупности, 28600 рублей.
Социальная компенсация предоставляется (пусть и с ограничениями) при тратах на квалификационные экзамены, сдаваемые в добровольном порядке.
Основные правила
У большинства физических лиц возникает вопрос, какие налоговые вычеты можно вернуть, а какие из них не подлежат возврату. Для того чтобы получить определенную денежную компенсацию, недостаточно потратить материальные средства на один или несколько видов затрат, принадлежащих к классу налоговых вычетов, нужно соблюдать некоторые правила и сроки.
Инвестиционные вычеты
Предоставляются при наличии операций на брокерском счете или индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
- Ценные бумаги, находящиеся в собственности более 3 лет при продаже не облагаются НДФЛ. Исключение составляют бумаги, хранящиеся и проданные на ИИС. Для того, чтобы обойти это «исключение», необходимо по прошествии трехлетнего периода не просто закрыть ИИС путем продажи бумаг и вывода средств. А сначала перевести бумаги с ИИС на обычный брокерский счет. Ряд брокеров позволяют это сделать. Необходимо просто уточнить процедуру конкретно у вашего. После перевода бумаг на обычном счете их можно продать, воспользовавшись льготой. Так как при переводе ценных бумаг срок их владения не прерывается.
- Вычет в сумме средств, внесенных на ИИС (для ИИС тип А). Максимальная сумма для вычета 400 тыс. руб. (возврат 52 000 рублей).
- Вычет на доходы от операций по ИИС (для ИИС тип Б). Предоставляется в конце срока действия договора ИИС, при этом весь полученный доход по данному счету освобождается от уплаты НДФЛ.
Нюансы
- У каждого человека может быть только один ИИС.
- На внесенные на счет деньги можно покупать любые доступные инструменты или ничего не покупать совсем. Решающим фактом для вычета, является поступление денег на счет.
- Вычеты предоставляются при существовании ИИС не менее 3 лет. При этом вычет типа А можно получать за каждый год. А вычет типа Б – в конце срока существования счета. Если счет закрыть ранее 3 летнего срока, то полученный вычет (тип А) придется вернуть и заплатить пенни.
- Тип счета (А или Б) выбирается только один раз и этот выбор нельзя изменить. Однако делать выбор можно в любое время, не обязательно сразу.
- Вычет по ИИС позволяет существенно увеличить доходность инвестиций.
- В большинстве случаев при наличие официальной заработной платы, вычет типа А выгоднее. Тип Б интересен тем, кто не имеет официального заработка.
Как получить вычеты
Все указанные вычеты (кроме переноса убытков по операциям с ЦБ) можно получить в течение трех лет с момента понесенных расходов.
Получить вычеты можно двумя путями: у работодателя или через ИФНС. Исключение составляют вычеты по расходам на благотворительность и оценку квалификации – их можно оформить только в налоговой инспекции.
При получении у работодателя для стандартных вычетов достаточно написать заявление и представить необходимые документы в бухгалтерию (копию свидетельства о рождении ребенка, например).
Для остальных вычетов, вы так же можете подать документы на право вычета в бухгалтерию, и тогда из вашей заработной платы не будет высчитываться налог (в размере начисленного вычета). В данном случае кроме заявления необходимо предоставить «Уведомление о праве на вычет», которое оформляется в налоговой инспекции.
Откуда берутся эти деньги?
Называется эта процедура — получение налогового вычета. По сути, вам возвращают часть суммы, которая уходила на налоги государству.
Кто имеет право получить налоговый вычет?
Граждане и резиденты России с доходами, которые облагаются 13% налогом. В первую очередь сотрудники с белой зарплатой, работающие по найму. Кроме зарплаты считаются и другие доходы, за которые вы отчисляете процент государству: продажа ценных бумаг, сдача имущества в аренду и прочее.