Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке жилья». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Кому вернуть деньги не удастся?.
Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:
- Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
- Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
- Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
- Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
- Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
- Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?
Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.
2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:
- Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
- Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.
Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).
Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.
Как подавать документы на получение имущественного вычета?
Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:
- Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
- По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
- Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.
Кто может получить имущественный вычет
Давайте для начала ответим на вопрос “Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?”
1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.
2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.
Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.
Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.
Пример 1. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.
Пример 2. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.
Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если
1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.
Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.
2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.
Способы получения налогового вычета за квартиру
Прежде, чем начинать действовать, нужно решить, куда обращаться за возвратом налога при покупке квартиры. Как мы уже отметили выше, существует два способа оформления: через ИФНС или у собственного работодателя. Они различаются тем, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры.
В первом варианте деньги перечислят одной суммой за весь год. Работодатель же будет платить исчисленный НДФЛ по частям, ежемесячно как прибавку к зарплате.
Основания для отказа
Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?
- Нет всех документов.
- Не соблюдены правила покупки недвижимости.
- Право на налоговый вычет используется повторно.
Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно. Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.
Кто не сможет получить возврат 13 процентов с покупки квартиры?
Есть категории граждан, которые не могут претендовать на получение дивидендов от государства:
- Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
- Лица, работающие неофициально.
- Пенсионеры, которые не работали в течение трех лет до покупки новой квартиры, – так как они не выплачивали часть средств с зарплаты в государственную казну.
- Дети-собственники в неработоспособном возрасте. С 2014 года получить вычет за детей могут их законные представители, но только при условии приобретения после 01.01.2014.
- Граждане, ранее получившие 260 000 рублей вычета. Если сумма вычета была меньше, то оставшуюся сумму после 2014 года можно было бы вернуть.
Сумма возврата
Сумма возврата интересует население не меньше, чем вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры. Поэтому в статье приведены подробные расчеты с примерами для удобства.
Возврат денег при покупке квартиры — 13 процентный налог возвращается только в случае предоставления необходимых документов. Максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат, равна двум миллионам рублей.
То есть 2 млн. * 13% = 260 000 руб.
Если стоимость покупки превышает допустимый лимит, то сумма превышения аннулируется. Максимум можно получить 260 тыс. руб.
Пример. Квартира была приобретена за 1 900 000 рублей. Собственник регулярно уплачивал подоходный налог с заработной платы. Сумма, которую он уплатил по НДФЛ за 2 последних года, равна 150 000 рублей. То есть вернуть он может только эту сумму, не больше.
Особенность! Государство может вернуть только ту сумму налогов, которую гражданин уплатил при налогообложении. То есть максимальную сумму возврата в 260 000 рублей можно будет вернуть только при условии, что резидент выплатил налоги на такую же сумму (или больше).
Какой может быть максимальная сумма вычета?
Сумма на предоставление вычета ограничена 2 млн рублей, а максимальная сумма самого вычета равна 260 тысячам рублей. При этом налог можно возвращать на протяжении нескольких лет. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем сами перечислили подоходного налога в бюджет
Таким образом, если в 2018 году вы купили квартиру за 3 млн рублей, а ваш годовой доход составил 600 тысяч рублей, из которых подоходного вы уплатили 78 тысяч рублей. Следовательно, из причитающихся вам 260 тысяч рублей за этот год вы получите 78 тысяч. А выплата остальных 182 тысяч рублей растянется еще на пару лет.
У вычета по кредитным процентам тоже есть лимит – 390 тысяч рублей. Выплата по нему происходит в том же порядке, как и по стоимости недвижимости.