Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП пенсионер — взносы и налоги в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Есть ли дополнительные коэффициенты.
К формуле, указанной выше, может быть добавлено еще одно значение, которое влияет на размер будущей пенсии. Это премиальный коэффициент. Он будет учитываться только в случае позднего обращения за выплатами. Например, пенсию можно увеличить на 40,% если обратиться за ее назначением на 5 лет позже наступления соответствующего возраста.
Тонкости, о которых следует знать и необходимо учитывать
При выходе ИП на пенсию есть несколько моментов, которые он должен учитывать, желая продолжать заниматься предпринимательской деятельностью:
- Необходимость уплаты страховых взносов. Даже если бизнесмен уже получает пенсию, он обязан платить страховые взносы вне зависимости от того, приносит ли его дело доход.
- Пенсия не индексируется. Предприниматель является, по сути, работающим пенсионером, выплаты которым не подлежат индексации.
Индивидуальные предприниматели являются застрахованными в системе ОПС лицами, поэтому в будущем они имеют право на страховую пенсию, размер которой зависит от объема средств, перечисленных на счет в ПФР. При этом обязанность по администрированию взносов лежит на самом бизнесмене.
Делаем выводы
Итак, можно сказать, что каждый ИП, если он заинтересован в хорошей пенсии, должен уделять внимание нескольким базовым факторам. А именно:
- Общий стаж работы. Чем больше лет ИП трудится, тем лучше, ведь каждый дополнительный год при условии отчислений на взносы приносит ему дополнительные баллы.
- Размер дохода. Хотя ИП платят фиксированные взносы, но у них есть еще переменная часть, которая зависит от размера дохода. Соответственно, при большом доходе отчислений государству будет больше, а значит, можно будет рассчитывать на хорошую пенсию.
- Позднее обращение. И, наконец, не стоит сразу же прекращать бизнес и бежать за пенсией, как только появится такая возможность. Иногда лучше работать дальше, рассчитывая на то, что за это время размер выплат существенно увеличится.
Может ли пенсионер открыть ИП
Можно ли пенсионеру самостоятельно оформить и открыть ИП? Любой совершеннолетний гражданин РФ вправе зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, независимо от своего пола, возраста, национальности и других подобных признаков. То есть открыть ИП для пенсионера не составляет особой проблемы. Кроме того, процесс регистрации предприятия на пожилого человека не имеет отличительных особенностей. Пенсионеры проходят в точности такие же процедуры и платят одинаковую для всех государственную пошлину за регистрацию. То есть государство не ограничивает право людей в возрасте заниматься бизнесом, но и не способствует этому процессу.
Возможен ли отказ в открытии ИП
Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.
Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:
- Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
- Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
- Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
- Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
- Приговор суда о лишении права регистрации ИП.
Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.
Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.
Страховые взносы ИП в 2019 году следующие
Если доходы не превосходят пределы установленного законом лимита, то размер страховых взносов – 29354 руб. Если доходы больше 300 тысяч за год, тогда ИП еще уплачивает 1% от суммы, превышающей установленный законодательством лимит. Но есть максимальное ограничение для страховых взносов в ПФР – 234832 руб. Помимо этого предприниматель не должен забывать и об обязательном медицинском страховании – 6884 руб. за год.
Парадоксальный вопрос: если ИП пенсионер, то нужно ли ему платить взносы в ПФ, если он и так уже на пенсии? Законодательством установлено, что отчисления в ПФ РФ являются обязанностью всех работоспособных граждан РФ, которые официально трудоустроены. Поэтому и пенсионеры бизнесмены также платят взносы в Пенсионный фонд. Но после того, как пенсионер получит статус ИП, он теряет право на индексацию пенсионных выплат до тех пор, пока он не потеряет этот статус.
Налоги для предпринимателей пенсионеров
Все категории предпринимателей попадают под одинаковую фискальную нагрузку. Размер налога не зависит от возраста предпринимателя, а находится в прямой зависимости от системы налогообложения. Все предприниматели могут находиться под одной из таких систем налогообложения:
- общая;
- упрощенная;
- патентная;
- ЕНВД;
- ЕСХН;
- для самозанятого населения.
Самой сложной является общая система налогообложения. ИП пенсионного возраста может перейти на УСН. Если доход носит временный характер, то рационально выбрать систему ЕНВД. Наиболее простой системой налогообложения считается патентная, выбрав ее, не придется подавать декларацию. Если ИП пенсионер будет работать в с/х сфере, то ему нужно выбрать систему ЕСХН. Также с 2019 года вступает в силу новая система налогообложения – для самозанятого населения, где налоги минимальные, нет отчетов.
Если ИП пенсионер будет применять ОСНО, то ему придется уплачивать НДС и НДФЛ. Также предприниматель должен будет уплачивать налог на имущество, если в ходе своей коммерческой деятельности он будет пользоваться своей недвижимостью. Если ИП пенсионер будет нанимать работников, то должен будет платить за них НДФЛ и страховые взносы.
Условия назначения страховой пенсии
Важно учитывать, что страховая пенсия по старости назначается не только при наличии достаточного количества ИПК на счету, но и при соблюдении одного из следующих условий:
- Достижение ИП пенсионного возраста. Это правило распространяется абсолютно на всех. В 2020 году пенсионный возраст был повышен, что нужно учитывать при планировании выхода на пенсию;
- При стаже не менее 42 и 37 лет для мужчин и женщин пенсия может назначаться на 2 года ранее установленного возраста.
Самое главное для назначения такой пенсии по старости – наличие не менее 15 лет страхового стажа и величины ИПК – от 30. Если человек делал отчисления на протяжении 15 лет и имеет достаточно ИПК, он вправе обратиться в ПФР за пособием по старости.
Обратите внимание! Большое значение для ИП имеет количество отчисленных страховых пенсионных взносов – именно от них рассчитывается количество ИПК.
Размер страховых взносов для ИП в 2020-2020гг
Размер взносов в ПФР фиксированный, меняется практически ежегодно. На 2020 год его величина составляет 29 354 руб., заплатить нужно до конца отчетного периода – года.
Также предпринимателями уплачиваются иные взносы:
- Обязательное медицинское страхование – 6 884 руб. на 2020 год. В 2020 году размер повысится до 8 426 руб.;
- Дополнительно перечисляется на пенсионные взносы 1%, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300 000 руб.
Пример №1: расчет страховых пенсионных взносов для предпринимателя
Женщина зарегистрирована как ИП, в 2020 году ей нужно заплатить фиксированную сумму – 29 534 руб. Ее годовой доход составляет 1 000 000 руб., следовательно, дополнительно ею уплачивается 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.:
700 000 х 1% = 7 000 руб.
29 354 + 7 000 = 36 354 руб. – общая сумма пенсионных отчислений к уплате.
Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?
Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.
ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:
ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.
Пример №2: расчет ИПК для ИП
Предприниматель в 2020 году заработал 250 000 руб., в качестве пенсионных взносов отчислил установленную сумму.
29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2020 год.
Особенности назначения пенсии ИП
Закон № 400-ФЗ не выделяет специальный расчета пенсии индивидуального предпринимателя. Однако назначение пенсии ИП все-таки имеет свои особенности. Рассмотрим их подробнее.
Возраст от вида деятельности не зависит, поэтому здесь никаких нюансов, связанных со статусом ИП, не будет.
В страховой стаж включаются все периоды деятельности, за которые уплачивались взносы на пенсионное страхование (ст. 11 закона № 400-ФЗ).
Как предпринимателю увеличить свою пенсию
Закон предусматривает ряд возможностей увеличить будущую пенсию. Дополнительные пенсионные баллы (из расчета 1,8 в год, а при уходе за детьми – до 5,4 в год) начисляются за следующие периоды (п. 12 ст. 15 закона № 400-ФЗ):
- Военная служба.
- Уход за детьми до 1,5 лет, инвалидами 1 группы, детьми-инвалидами или лицами старше 80 лет.
- Проживание вместе с супругами – военнослужащими или дипломатами по месту службы (работы).
Вывод
То, какая пенсия у ИП будет по завершению его деятельности – зависит в первую очередь от сумм перечисленных страховых взносов. При среднем уровне дохода ИП размер пенсии будет небольшим, сопоставимым с прожиточными минимумом. Поэтому предпринимателю лучше заранее позаботиться о дополнительных источниках, которые увеличат его доходы в этом возрасте.