Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Родители могут получать двойной налоговый вычет на детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Порядок предоставления детского вычета для многодетной семьи.
Рассмотрим на примере, как надо рассчитать налоговые вычеты на детей в случае, если в семье несколько детей. Допустим, старший ребенок, которому исполнилось 23 года, учится на дневном отделении в техникуме, второму ребенку исполнилось 20 лет и он нигде не учится, а работает. Третьему и четвертому ребенку исполнилось по 10 и 5 лет. В каком размере их родителям работодатель обязан предоставить стандартный вычет?
На первого ребенка размер вычета будет составлять 1400 рублей. Пусть ему уже более 18 лет, но он учащийся на дневном отделении. Налоговый кодекс нам разрешает получать вычет на детей-студентов очной формы обучения до 24 лет.
На второго ребенка стандартный вычет не положен, потому что ему уже исполнилось 20 лет и он не учится, а, напротив, уже сам работает.
На третьего и четвертого ребенка налоговый вычет будет предоставлен в размере по 3000 рублей на каждого.
Обратите внимание, тот факт, что второй ребенок “выпадает” из списка детского вычета, его “очередь” второго ребенка не переходит к младшему (третьему ребенку).
Вычет на ребенка в случае развода
Налоговый вычет на ребенка в случае развода родителей предоставляется на прежних основаниях. Несмотря на то что брак расторгнут, родитель вправе получить стандартный налоговый вычет. Для этого надо подать письменное заявление и соответствующие документы.
К документам, подтверждающим право на детский вычет. относятся:
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Свидетельство о расторжении брака.
- Исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов.
- Документы, подтверждающие уплату алиментов.
Дело в том, что после развода один из родителей, который не проживает вместе с ребенком, в любом случае остается родителем и обязан помогать содержать ребенка. Например, часто приходится сталкиваться с такой ситуацией, когда после развода ребенок остается с матерью, а отец живет отдельно и платит алименты. В таком случае отец ребенка имеет право получать детский вычет после развода, потому что он содержит своего ребенка (это оплата алиментов).
Более того, если отец после развода создаст новую семью, его вторая супруга также будет иметь право на вычет “чужого” ребенка. Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
Поскольку в рассматриваемом случае к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов, в том числе и та часть доходов, которая затем перечисляется в виде алиментов на обеспечение ребенка, то супруга имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка родителя.
Получить вычеты на детей можно, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ, в нашем сервисе «Моя декларация «. На каждом шаге заполнения вам будут доступны бесплатные консультации наших налоговых экспертов. Дополнительно вы можете более детально разобрать образец заполнения декларации 3-НДФЛ в случае вычета на детей.
Как оформить отказ от «детского вычета»
Родитель, который отказывается от получения вычета по НДФЛ, должен иметь право на такой вычет, то есть быть налогоплательщиком в России. Ему нужно написать письменное заявление об отказе от вычета на имя своего работодателя или в территориальную инспекцию ФНС России. При этом работодатель должен оформить ему справку 2-НДФЛ об удержанном налоге с места работы для предоставления по месту получения двойного вычета.
Оформление двойного вычета
Для получения преференции на детей в двойном размере налогоплательщик должен обязательно соответствовать двум условиям:
- ребенок должен находиться на его обеспечении или на обеспечении обоих родителей;
- сумма доходов не должна превышать 350 000 рублей нарастающим итогом с начала налогового периода.
Если оба условия соблюдены, можно писать заявление работодателю, к которому обязательно нужно приложить справку 2-НДФЛ с места работы отказавшегося от налогового вычета родителя. Также нужно предоставить копию свидетельства о рождении ребенка (детей). После чего работодатель будет ежемесячно при расчете суммы НДФЛ к удержанию вычитать из нее сумму стандартного вычета на детей в двойном размере.
Двойной вычет на ребенка в 2020 году
Существует две ситуации, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере:
- Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя.
- Единственному родителю.
для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН.
Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер». Вычет в двойном размере вправе получить:
- единственный опекун;
- единственный приемный родитель;
- единственный усыновитель;
- единственный родитель;
- единственный попечитель.
Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов ():
- или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
- или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
- или свидетельство о смерти другого родителя;
- или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
Опекун (попечитель) считается единственным, если в решении об установлении опеки (попечительства) второй опекун (попечитель) не указан ().
Родитель, который не представил вам какой-либо из этих документов, не имеет права на двойной вычет как единственный родитель, даже если второй родитель:
- или лишен родительских прав (Письма Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, ФНС от 02.09.2015 № не участвует в обеспечении ребенка (не платит алименты) ();
- или не состоит в браке с первым родителем (разведен);
Удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, и касается только единственного родителя.
Один из родителей вправе отказаться от вычета на ребенка в пользу другого родителя.
Такое право есть также у приемных родителей.
Налоговый вычет на детей
У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.
Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.
Кому положен двойной вычет по НДФЛ на детей в 2020 году – категории граждан, образцы документов, размеры льготы
Все жители РФ, получившие наличные/безналичные средства от работодателя должны платить НДФЛ. Данное действие производит организация, выступая налоговым агентом и удерживая подоходный налог.
- заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
- документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
- свидетельство о рождении ребенка.
Супруг не вправе получить налоговый вычет на детей в двойном размере, если супруга не работает
Чиновники напоминают положения подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. В нем сказано, что стандартный налоговый вычет по НДФЛ распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом вычет в двойном размере может быть предоставлен одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения такого вычета.
В финансовом ведомстве полагают, что отказаться от получения налогового вычета налогоплательщик может только в том случае, если он имеет на него право. А право на вычет возникает, в частности, при наличии у налогоплательщика доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Если же у гражданина таких доходов нет, то воспользоваться стандартным имущественным вычетом, равно как и передать право на такой вычет, он не может.
Важные нюансы
Важно не опоздать со сроками возврата вычета через налоговую инспекцию — подать на возврат налогоплательщик имеет законную возможность в течение не более чем трехлетнего периода с даты перечисления работодателем налога на доходы физлиц в казну.
Если налогоплательщик трудоустроен по нескольким местам работы и ни у одного работодателя не получил вычета на детей, он может обратиться за возвратом за прошлые годы, имея лишь одну форму 2-НДФЛ.
По закону предоставляет вычет только один работодатель по выбору самого работника. Соответственно, вернуть вычет можно тоже только по одному месту трудоустройства – основному или неосновному (совместительство).
Нужно иметь в виду следующее:
| Показатели | Описание |
| Если за прошлые периоды заработная плата налогоплательщика была выше 29 тыс. рублей | бухгалтер рассчитает снижение налога только до того месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом достигла 350 тыс. рублей. Чем выше зарплата, тем раньше будет отменен вычет |
| Если гражданин имел официальный доход, с которого заплатил налог и о котором предоставил в налоговые органы декларацию | претендовать на стандартный детский вычет он не может. Несмотря на то, что налоги уплачены, доход официальны и дети подпадают под категорию, вычет представляется лишь с доходов, полученных по месту трудоустройства |
Вычет по ндфл на детей
Нет! 280т. р.
Стандартный налоговый вычет по НДФЛ сотруднику родителю ребенка нужно предоставлять до конца календарного года, то есть по декабрь В случае расторжения брака налогоплательщик должен представить в бухгалтерию работодателя копии свидетельства о…
Бабаньки кто в теме алиментов? Вначале берут подоходный потом алименты, или алименты и потом подоходный,
За базу берут доход. То есть до вычета налога. Но алименты со стороны ребенка — доход. Так что на них действует налог. Получается одна и так же сумма
Порядок предоставления стандартного налогового вычета на ребенка родителям при расторжении брака. 09 октября 2013 г. 16 09. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации далее — Кодекс …
В теме) )
с алиментов подоходный не берут)
с дохода минус алименты, с оставшейся суммы подоходный)
понятно?
Если на развод подала, то хрен бы ей на всё лицо, а не алименты. Детям отдельный счёт в банк на оплату учёбы и прочего, ей же в руку одну РГД, в другую кольцо от неё
Подоходний берут с общей суммы, а потом алименты высчитывают!!!!
Взыскание алиментов производят после удержания налога на доходы физических лиц.
Как главный бухгалтер подтверждаю, что сначала НДФЛ, а потом уже алименты. ну и не забудьте что стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка у вас сохраняется
Вопрос Будет ли предоставляться налогоплательщику единственному родителю стандартный налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере на ребенка после расторжения брака, если во время брака ребенок не был усыновлен?
Налоговые вычеты
Вычесть можно не больше, чем с вас удержали из з/п… берете справку 2 НДФЛ за последние 3 года (2011,12,13) и считаете…
Управление поясняет порядок предоставления стандартного налогового вычета на ребенка родителям при расторжении брака. Распечатать. Вход в личный кабинет.
По стандартным вычетам НДФЛ пожалуйста бухгалтеры проконсулируйте 2 вопроса вн.?
В 1 случае, вопрос спорный, поэтому я бы вписала вычеты в месяцы с пособием, а там налоговики пусть разбираются сами. Во 2 случае — точно нет.
Чаще всего стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту работы.Традиционно сложилось и в отсутствие документов, подтверждающих обратное, не требует доказательств, что ребенок в любом случае в том числе и после расторжения брака между…
1. Несомненно, пока она стояла на бирже пять месяцев у неё не было доходов с места работы. Соответственно никаких вычетов предоставлено быть не может. Только за отработанное время.
2. Нет. Мужу нельзя получить двойной вычет. Так как вычет распространяется на налогоплательщика. Удвоенный вычет предоставляется только в случае потери кормильца или когда родитель (опекун) одинокий. Т. е. у него нет второго родителя.
Если даже родители в разводе и у ребенка есть отчим, все равно вычет предоставляется обоим родителям, в случае, если они оба содержат ребенка (платят алименты) .
Так что придется подождать с получением вычетов до выхода мамы на работу.
Хотя, конечно, это не правильно — но закон — есть закон (
В первом случае нет! А вот во втором — маме стоит написать заявление что она отказывается от вычета и тогда папа сможет получать в двойном размере!