Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Вычет по ипотечным процентам.
При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).
Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
При этом:
- Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?
Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.
Кому полагается налоговый вычет
Есть ограничения для граждан, имеющих право на налоговый вычет.
В законодательстве строго оговорены, те кто имеет право воспользоваться льготой:
- официально трудоустроенные граждане, которые уплачивают НДФЛ со своих официальных доходов;
- пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность;
- иностранные граждане, которые проживали на территории РФ в течение 180 дней и в данный период работали и отчисляли налог с дохода физических лиц;
- граждане, продавшие имущество, которое находилось в собственности менее трех календарных лет.
Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ
Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.
Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.
Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?
Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.
Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства.
Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.
При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:
- базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
- уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).
В чем разница между этими двумя видами?
Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.
Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.
Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.
Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.
Потенциальные получатели государственной помощи
Если поставлена цель вернуть часть потраченных на ипотечные проценты средств, то начать нужно с изучения оснований для получения «государственных» денег. Этим правом могут воспользоваться заёмщики, которые:
- Купили жилую недвижимость. Этот пункт правомочен, даже если была приобретена лишь доля в квартире или частном доме.
- Приобрели за счёт банковского займа землю и планируют построить на ней свой жилой дом.
- Строят новый дом за кредитные средства.
- Рефинансировали ипотечный кредит, полученный в другом банке на приобретение жилья или земельного участка для индивидуального строительства.
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:
- Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
- Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.
Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.
Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).
Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.
Обязательный перечень документов
Обратиться за налоговым вычетом можно сразу после вступления в права собственности. Для ипотечной квартиры – после получения ключей и подписания акта приемки. Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.
Ниже рассмотрим полный перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Получить вычет можно:
- через бухгалтерию работодателя;
- лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.
- Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все созаемщики, а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.
- Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:
Налоговая декларация
Заполнение формы 3-НДФЛ – достаточно кропотливая работа.
Поэтому лучше обратиться к знакомым бухгалтерам, либо отдать им на проверку после.
Если лица есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то декларацию можно заполнить там с проверкой в он-лайн режиме. Если есть ключ электронной подписи, то после заполнения 3-НДФЛ можно сформировать полный пакет документов и отправить в налоговый орган электронно.
На титульной странице 3-НДФЛ необходимо указать данные о заявителе — налогоплательщике:
- ИНН;
- налоговый период – год, за котоый предоставляется декларация;
- код ФНС, куда предоставляются документы;
- в поле «код налогоплательщика» вносим код 760, применяемый для физлиц;
- код по ОКАТО берем из справочника № ОК 019-95;
- далее указываем ФИО заявителя без сокращений и его контактный телефон;
- количество листов приложения и личную подпись с датой.
На второй странице вписываются следующие сведения:
- полные паспортные данные заявителя или представителя по доверенности, при этом все цифровые данные вводятся арабскими цифрами;
- код страны гражданства можно найти в классификаторе ОКСМ;
- далее идет расшифровка статуса физлица – резидент, нерезидент;
- полностью по графам прописывается адрес постоянного места жительства.
Принцип налогового вычета
Налоговый вычет представляет из себя сумму, на которую можно уменьшить доход, который подлежит налогообложению. Приобретая недвижимость, налогоплательщик может либо вернуть себе уплаченные налоги (13% налог на доход физических лиц), либо уменьшить сумму начисляемого ему налога. Таким образом, приобретая объект недвижимости, он получает возможность уменьшить свою налогооблагаемую базу до 2 000 000 рублей, возвращая 260 тыс. рублей соответственно. При этом необходимо учитывать, что данное правило распространяется только на сумму налогообложений, созданную после приобретения объекта недвижимости. Налоговый вычет предоставляется один раз в жизни и не может быть начислен повторно, кроме случаев, когда он был получен и полностью выплачен до 1 января 2001.
Получить возврат налога при покупке квартиры и другой недвижимости могут все официально работающие граждане, которые приобрели объект недвижимости и подали все необходимые документы для получения данной выплаты в налоговую службу. К категориям граждан, которые не могут получить налоговый вычет, относятся:
• дети-сироты до 24 лет
•граждане, занимающиеся народными промыслами
Нюансы при получении налогового вычета
Процедура возврата налога при покупке недвижимости таит в себе множество особеностей и нюансов, о которых необходимо знать. Вот основные из них:
В некоторых случаях налоговая служба может отказать заявителю в получении налогового вычета. Отказ можно получить в случае
- Если сторонами сделки выступают лица, имеющие родственные и должностные связи. Кто относится к даным категориям можно прочитать в ст 105.1. НК
- если сделка осуществляется за счет работодателя
- если часть суммы сделки оплачивается из материнского капитала
Покупка недвижимости порождает право на получение имущественного налогового вычета не имеющее срока давности. При этом если объект недвижимости был приобретён несколько лет назад, вы можете получить вычет не только за текущий год, но и за прошедшие годы (до 3 лет) предоставив в налоговую службу соответствующие декларации за каждый период.
Связи с поправками в законодательство с 1 января 2012 года налоговый вычет могут получить и работающие пенсионеры. Для них налоговый вычет переносится на предшествующие налоговые периоды (но не более трех). В случае приобретения недвижимости несовершеннолетними детьми налоговый вычет имеют право получить их родители (если они являются налогоплательщиками).
В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты
Специалисты утверждают, что такой возврат денежных средств возможен. Необходимо соблюсти следующие условия:
- Наличие официального дохода. Государство РФ может вернуть частично средства только с доходов, которые числятся в налоговой декларации.
- Размер суммы не может быть выше той, что вы уже выплатили в налоговый фонд.
- Клиент должен подать заявку в налоговую после перечисления установленного объема НДФЛ.
- Заявитель не может иметь долги перед РФ.
- Женщина в декретной отпуске и неработающий пенсионер не могут получить налоговый вычет, даже частично.
- Правом возврата НДФЛ можно пользоваться только однократно.
Максимальная сумма
Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога по ипотеке. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.
Государством устанавливается максимальный порог налогового вычета. Он не может быть выше 2 миллионов рублей на стоимость жилья и 3 миллионов рублей на проценты, которые выплачивает заемщик. 13 процентов от этих сумм составят 260 000 рублей и 390 000. Максимальный возврат денег будет составлять 650 000 рублей. Потребитель не сможет получить больше указанной суммы, какой бы дорогой не была его квартира.
Государства не сможет выплатить вам больше 650 000 рублей, но меньше запросто. Если клиент заработал миллион, купил квартиру на 500 000 рублей, то вычет будет составлять столько же, а 13% от него будет 65 000 рублей.
Таким образом, положенные 130 000 от полумиллиона в течение 24 месяцев. Если вы оформляете долевую собственность, то распределяться сумма будет, исходя из положенных каждому участнику процесса долей.