Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на проценты по вкладам физических лиц. Сколько нужно платить?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Размер уплачиваемого налога.
Если гражданин получает доход от вклада, с которого необходимо уплачивать сбор, то для этого учитывается не стандартные 13%. С налоговых резидентов взимается 35% от размера прибыли, а для нерезидентов применяется ставка в размере 30%.
Взимается такой процент только с суммы превышения предельной ставки. Например, человек, являющийся налоговым резидентом РФ, открывает вклад.
Налогообложение процентов по депозитам ИП и юридических лиц
На ИП, предприятия и организации распространяются те же правила, что и на физических лиц.
Если ИП открыл вклад как физическое лицо, то он ничего не платит при доходности ниже “ключевая ставка + 5 %”. Если деньги положены на хранение через ИП, то облагается весь доход.
Юридические лица платят налог на прибыль, которой в данном случае будет являться полученная доходность от депозитов в коммерческих банках. Процедура расчета зависит от того, на какой системе налогообложения находится компания. Но налог не уплачивается, если процент дохода ниже все той же “ключевая ставка + 5 %”.
Какие виды депозитов облагаются налогом?
Согласно налоговому законодательству РФ, налог на проценты по вкладу берется с cледующих видов депозитов:
- рублевые вклады частных клиентов, фиксированная годовая процентная ставка по которым превышает ставку рефинансирования плюс пять пунктов,
- валютные депозиты, в которых процентная ставка в год превышает 9%.
Таким образом, получается, что налогом облагается не вся прибыль, полученная вкладчиком, а лишь ее часть. Здесь важную роль играют два фактора: ставка рефинансирования ЦБ РФ и ставка по вкладу, установленная банком.
Ставка рефинансирования представляет собой процентный показатель, под который банки могут занимать деньги у Центрального банка РФ. Размер этого показателя ЦБ устанавливает самостоятельно на свое усмотрение, исходя из различных факторов, включая уровень инфляции в стране. С точки зрения налоговых органов и ЦБ это значение показывает оптимальный уровень по депозитным предложениям. По их расчетам оно покрывает инфляционные и другие потери вкладчика, поэтому получаемый процент по вкладу на уровне этого показателя не считается доходом и не подлежит обложению налогами.
НДФЛ с дохода по процентам с банковского вклада
Это самый распространенный вариант получения доходов от вкладов в банке — проценты по депозитам. Для налоговых резидентов РФ ставка НДФЛ с такого дохода установлена в размере 35%, для нерезидентов — 30%. Этот процент рассчитывается с суммы дохода, которая превышает:
- 9% годовых по процентам с валютного вклада, то есть депозита в иностранной валюте.
- Ставку рефинансирования Центробанка на сегодняшний день плюс 5% годовых по процентам с депозита в российской валюте.
Важно По состоянию на август 2019 года ставка рефинансирования, она же ключевая ставка Банка России, составляет 7,25% годовых. Так что НДФЛ с дохода от банковского вклада в рублях вы заплатите, если начисленные вам проценты превысят 7,25% + 5% = 12,25% годовых.
При этом, согласно статье 214 Налогового кодекса, доходы не будут учитываться, если превышение указанного лимита образовалось из-за того, что Центробанк изменил ключевую ставку уже после того, как был заключен договор с банком на открытие депозита и с этого момента прошло не больше трех лет.
Если речь идет о депозитах в иностранных банках, то 13% НДФЛ вы, как налоговый резидент РФ, заплатите от всего полученного по ним дохода. Как гласят статьи 224, 208 и 216 Налогового кодекса, вам нужно будет указать такой доход в своей налоговой декларации за прошедший год. Не забывайте о такой обязанности.
Как мы уже писали выше, указанные нами ставки налогов и лимиты дохода, на который они не начисляются, действуют также по сберегательным сертификатам.
Важно Налоговые резиденты — все граждане, которые находились в России дольше 183 календарных дней подряд.
НДФЛ с дохода от реализации драгметаллов с ОМС
Напомним, что обезличенный металлический счет — это счет в банке, на котором учитываются драгметаллы без указания их индивидуальных признаков. На счете проводятся операции по размещению и привлечению драгметаллов, к которым относятся слитки золота, платины, серебра, палладия. Исключение сделано для российских монет. Металлы учитываются по массе и имеют балансовую оценку стоимости (Положение Центробанка РФ №50).
Если вы решили продать банку драгметаллы, которые были на вашем ОМС, то следует учитывать срок, в течение которого они вам принадлежали:
- Меньше трех лет. Вы заплатите 13% НДФЛ от полученного дохода, если является российским налоговым резидентов. Для нерезидентов ставка снова 30%.
- Больше трех лет — налог не начисляется. Но подтвердить тот факт, что драгметаллы были вашей собственностью достаточно долго, нужно будет документально (статья 217 НК).
То есть, как видим, в этой сфере НДФЛ начисляется по такому же принципу, как и в случае продажи монет. И точно так же у получателя дохода от продажи металлов с ОМС есть возможность воспользоваться налоговым вычетом на сумму максимуму 250 тысяч рублей или уменьшить налогооблагаемый доход на сумму затрат, понесенных в процессе реализации. У нерезидентов РФ такой возможности нет!
Важно В сумму затрат, связанных с реализацией драгметаллов, входят расходы на их покупку, оплату банковского сейфа, ячейки для хранения, а также другие сопутствующие траты.
Выбор — налоговый вычет или уменьшение дохода на сумму затрат — за вами, как вам выгоднее. Не забудьте, что в этом случае вам вновь нужно будет самостоятельно заполнить налоговую декларацию и отнести ее в инспекцию по окончанию года. Заполняя декларацию, вы сами выбираете метод оценки расходов, сами рассчитываете НДФЛ, ведь банк налоговым агентом выступать не будет!
Налог на проценты по вкладам физических лиц. Сколько нужно платить?
Высокий процент по вкладу означает получение большой прибыли для вкладчика, а также необходимость оплачивать с нее отчисления государству. Возникает вопрос, зачем платить налог за то, что человек отдает свои деньги на управление банку?
Зачем нужно платить налог с вклада?
Дело в том, что налогами облагаются все доходы, полученные на территории страны. Процентный депозитный доход – это тоже прибыль, которую вкладчик получает, находясь под правовой защитой государства. Это также плата за то, что государство позволяет совершать такие операции, которые способствуют получению дохода.
Оплата налогов является почетным делом каждого уважающего себя гражданина — гласит государство. Однако, многие вкладчики, в погоне за высоким процентным доходом по депозиту, часто забывают о том, что этот доход может облагаться налогом. Поэтому часто возникают ситуации, когда в конце срока вклада человек получает немного меньше прибыли, чем положено. На его удивленный вопрос «Почему так?», сотрудник финансовой организации поясняет, что это связано с удержанием части суммы на налог.
Сколько составляет налоговая ставка?
Для резидентов (граждан РФ, проживающих постоянно на законных основаниях свыше 180 дней) налоговая ставка будет составлять 35%, а для нерезидентов (граждан иных государств) – 30%.
Как рассчитать налог на доход от вкладов?
Для этого нужно рассчитать, на какой процент от вклада будет начисляться налог.
Расчет ведется по формуле:
где
НП — налогооблагаемая процентная часть вклада,
ПС – процентная ставка, установленная банком,
СР – ставка рефинансирования.
Вы можете посчитать ваши налоги и доход после выплаты налогов с помощью нашего калькулятора депозитов.
Ну а мы рассмотрим пример ручного расчета налога на доход в виде процентов: ставка банка по вкладу составляет 15%.
Получаем:
— этот процент от дохода вклада и будет облагаться налогом 35% или 30% (резидента или нерезидента).
Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году
В поисках новых источников налогообложения, правительство контролирует, в частности, доходы физических лиц. Со своей зарплаты мы отдаем 13% в бюджет, так как зарплата – это доход. Если у населения не дай бог появились лишние деньги и мы отнесли их на хранение в банк – значит, заработаем прибыль. А облагаются ли налогом вклады в банках? Должны ли мы платить НДФЛ с банковских процентов?
Налогообложение вкладов юридических лиц
Налог на депозиты компаний применяется аналогично тому, как и к другим внереализационным операциям. Каждое предприятие самостоятельно подсчитывает сумму налога. Она во многом зависит от используемой компанией формы налогообложения. Это может быть общая и упрощенная системы, ЕНВД и другие. В каждом налоговом периоде рассчитывается прибыль, полученная от депозита, после чего фирма отчисляет налоги.
Многие индивидуальные предприниматели предпочитают делать вложения в банк в качестве физического лица. В этом случае они платят налог, только если пассивный доход на 5% выше ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если же сделать вложение от лица ИП, то сбор взимается со всего дохода, так как он весь попадает в налоговую базу.
Платят ли налог?
Если банк предложил самостоятельно заплатить удержанный налог, значит вы нашли действительно выгодную программу. Плату взыскивают, если процентная прибыль превысила на 5% текущую ставку ЦБ РФ.
Если учесть, что ставка рефинансирования равна 7,5 пунктам, то налогообложение грозит только тем, кто получит доход с депозита 12,5% и выше. По вкладам с меньшей доходностью уплачивать НДФЛ не нужно.
Расчет налогооблагаемой базы прост: из процента по депозиту вычитают ставку рефинансирования. Именно с этой суммы и будут вычитать налог. Например, если вклад размещен под 15%, налог рассчитывается от суммы, полученной сверх установленных 12,5%, т.е. с 2,5-процентной прибыли.
Чтобы определить, каков размер налоговых отчислений, следует руководствоваться информацией о статусе вкладчика:
- для резидентов РФ уплачивается 35 процентов от прибыли;
- для нерезидентов государство возьмет 30-процентный налог.
Предлагая такой вариант сотрудничества, при котором придется уплачивать НДФЛ, финансовое учреждение, как правило, самостоятельно рассчитает и организует подачу декларации в ФНС Вкладчику остается лишь разместить вклад и получить прибыль после удержания налога. Никаких дополнительных действий, суеты и дискомфорта.
Сколько составляет ставка
Ставка налогообложения для счетов, на которых размещены не деньги, а драгоценные металлы, будет равна 13% от всей суммы дохода.
В этом случае налог берется от всего размера доходности, полученной по депозиту, а не только его превышающей ставку рефинансирования части, как это делается в отношении депозитов в денежной массе.
| для резидентов России, являющихся физическими лицами | 35% |
| для нерезидентов России, физических лиц | 30% |
Проценты берутся строго от материальной выгоды, в параметры которой входит также и понятие депозита или вклада.
Соответственно, нерезидентами являются граждане, которые в течение 183 дней в календарном годе выезжали за границу, не имели официального оформления своего нахождения в России, а только лишь гражданский паспорт своей страны.