Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндфл это что такое сколько процентов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Кто является плательщиком НДФЛ.
207 статья НК РФ делит плательщиков подоходного налога на 2 категории:
- Налоговые резиденты – это граждане, которые постоянно (не менее 183 календарных дня в течение 12 последовательно идущих друг за другом месяцев) находятся на российской территории. В учет берутся все доходы, полученные как в России, так и за ее пределами.
- Налоговые нерезиденты – иностранные подданные, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход в Российской Федерации.
В зависимости от данной градации изменяется ставка НДФЛ. Так, подоходный налог с резидента взимается в размере 13%, тогда как нерезидент обязан уплатить в казну 30%.
Объясним наглядно: ООО «Строительно-монтажное предприятие» приняло на работу бригаду по производству штукатурных работ. За август текущего года штукатуру Шаповалову, который имеет постоянную регистрацию в РФ и является налоговым резидентом, начислена зарплата в размере 25 тысяч рублей. НДФЛ берется по основной ставке 13% и составляет: 25000 * 13% = 3250 руб. На руки работник Шаповалов получит: 25000 – 3250 = 21750 руб.
Другой штукатур – Мирзаев, гражданин Узбекистана, являющийся нерезидентом, заработал те же 25 тысяч рублей. НДФЛ начислен по ставке 30%: 25000 * 30 % = 7500 руб. К выдаче заработок Мирзаева составит: 25000 – 7500 = 17500 руб.
Покупка недвижимости
Приобретая квартиру, дом, отдельную комнату, долю помещения, садовый домик, либо землю под ним, можно уменьшить фактические затраты (но не больше 2 миллионов рублей) на ставку налога – 13%.
Если на те же цели используются кредитные средства, можно вернуть 13% от уплаченных процентов (от суммы не более 3 миллионов рублей), если кредит получен после 2014 года. Для кредитов, взятых до 2014 года, нет ограничения в сумме для получения имущественного вычета.
Оформить вычет можно 2 способами:
- Обратиться к своему работодателю, представить документы о приобретении имущества (свидетельство о регистрации в ЕГРН, о праве собственности, кредитный договор, справку из банка об уплаченных процентах по займу), уведомление из ИФНС. Получить вычет на работе можно уже в том же году, когда была совершена сделка по покупке недвижимости. Бухгалтерия будет ежемесячно уменьшать ваш НДФЛ.
- По окончании года обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении вычета, документами на имущество и налоговой декларацией. Положенные деньги будут перечислены на ваш счет единой суммой.
Налог НДФЛ: сколько процентов
В Российской Федерации предусмотрена плоская шкала расчёта взимаемого налога: она не зависит от уровня получаемого налогоплательщиком дохода. Размер процента подоходного налога одинаков для любой суммы вознаграждения.
Но есть тонкости…
В таблице указаны утверждённые в 2017 году ставки НДФЛ. Подоходный налог рассчитывается по процентам в зависимости от видов дохода и статуса налогоплательщика.
Расчёт по патентам в 2017 году
Иностранный работник, прибывая в Российскую Федерацию, может приобрести патент на трудовую деятельность. В этом случае он осуществляет в бюджет авансовый платёж по подоходному налогу из расчёта 1200 рублей (сумма подлежит ежегодной индексации) за каждый месяц периода действия патента.
После устройства на работу и заключения трудового договора работодатель должен будет рассчитывать НДФЛ. Сколько процентов от заработной платы следует удержать?
Подоходные налоги с зарплаты в 2019 году: ставки НДФЛ
13% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:
- доходы работников, являющихся налоговыми резидентами РФ, за исключением тех категорий работников, которые представлены ниже.
К доходам, которые облагаются по ставке 13% относят зарплату, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды, которые получили налоговые резиденты.
Напомним, что налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.
9% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:
- Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
- Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года
15% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:
- Доходы, которые получили учредители доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года.
- Дивиденды, полученные от русских компаний гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России
15% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:
- Все доходы нерезидентов. Исключением считаются дивиденды и доходы иностранцев: специалистов высокой квалификации; иностранных граждан, трудящихся у физических лиц на базе патента либо из ЕАЭС.
30% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:
- Вознаграждения и выигрыши в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях. Уплата налога осуществляется со стоимости подобных вознаграждений и выигрышей, которая превышает четыре тысячи рублей в год.
Ставка НДФЛ с заработной платы иностранных граждан (в процентах) в 2019 году
В 2019 году ставка НДФЛ с заработной платы иностранного работника тоже находится в прямой зависимости от его налогового статуса. Однако в отношении определенных иностранцев-заемщиков актуальными остаются особые правила, которые распространяются на:
- беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации;
- специалистов высокой квалификации;
- людей, трудящихся в РФ по найму на основе патента;
- резидентов государств, которые входят в ЕАЭС.
Кто, когда и сколько платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц
На последнем этапе нажимают кнопку, которая автоматически начинает процедуру вычисления. Снизу, в разных строках, покажут результаты вычисления. Это позволяет понять, какую сумму зарплаты в итоге получить на руки гражданин.
Определение налоговой базы, расчет, удержание и перечисление по принадлежности этого налога возлагается на соответствующий расчетный орган работодателя (бухгалтерию).
Отдельно упомянем о стандартных вычетах, общих для всех налогоплательщиков. Применение этих вычетов, в отличие от описанных ранее, не требует от плательщиков НДФЛ глубокого погружения в изучение многочисленных статей Налогового кодекса.
Если прибыль получена в результате начисления процентов на имеющиеся в собственности человека облигации с ипотечным покрытием.
Ставка НДФЛ 13 процентов применяется в отношении доходов, полученных начиная с 1 января 2014 года (абз. 7 п. 3 ст. 224 НК РФ, п. 3 ст. 2 Закона от 4 октября 2014 № 285-ФЗ).
Наше государство различными способами пытается помогать своим гражданам. И в тех начинаниях человека, которые выгодны государству, которые предполагают увеличение рождаемости или повышение уровня образованности населения, улучшение здоровья или обеспечения самого себя жильем, государство готово оказать помощь в виде возврата вам части уплаченного вами налога.
Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. Иными словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.
Вы можете вернуть из бюджета часть уплаченного налога по разным основаниям, предусмотренным налоговым кодексом. Это значит, что вы получаете налоговый вычет.
Порядок расчета подоходного налога
Данный термин применяется обычными гражданами значительно чаще, чем НДФЛ, но имеет то же самое значение.
В случае, если гражданин является таковым (пребывает на территории 183 календарных дня и более), то его ставка для исчисления будет равняться 13 процентам .
Также налоговой базой для исчисления НДФЛ признаётся доход нерезидентов, который получается в российских организациях. Военнослужащим, которые проходят службу за границей, несмотря на то, что они не входят в число российских налоговых резидентов, также приходится платить налог на свои доходы.
Налоги предусматривают пополнение казны государства и, как любое закрепленное законом удержание с граждан, предусматривают выполнение социальной функции. В данном случае некоторые категории граждан при соблюдении определенных условий могут освобождаться от его уплаты либо получать право на уменьшение налогооблагаемой базы.
Этим вопросом задается каждый, кто получает официальную зарплату. НДФЛ — это Налог на Доходы Физических Лиц. Как понятно из названия, этот налог удерживается с физических лиц. Каждый человек, получая любой доход (это может быть не только зарплата, а и сдача квартиры в аренду, продажа имущества, например, или выигрыш в лотерею) должен уплатить налог с этого дохода.
Верхняя планка составляет триста пятьдесят тысяч рублей. Это означает, что при достижении данного порога, налогоплательщик не имеет возможности использовать эту льготу.
Ставка НДФЛ зависит от вида дохода и статуса физического лица. В каком случае какую ставку налога выбрать в Москве.
Список доходов от зарубежных источников напоминает перечень «отечественных» доходов. Он тоже является открытым и содержит пункт об «иных доходах».
Формула расчёта, рекомендации по определению результата
Размерналога=Ставканалога*Налоговаябаза
НДФЛ от суммы заработной платы на 2018 год предполагает применение следующего алгоритма при расчётах:
- Сначала складывается вся прибыль, полученная на определённом рабочем месте. Это касается не только заработной платы, но и премии, других перечислений мотивационного характера.
- Определяется размер вычетов, на которые имеет право тот или иной гражданин.
- Из первого значения вычитают второе.
- Текущий статус работника влияет на конечный размер ставки.
- Отсчитывают проценты от сумм, полученных после первых трёх шагов. Далее деньги направляются федеральной казне.
- Зарплату передают сотруднику на руки, учитывая все элементы.
Подсчёт, перечисление налогов с заработной платы – ежемесячное действие. Точное определение НДФЛ облегчается, если заполнять форму специальных калькуляторов. Пошаговая инструкция максимально проста. На первом этапе посетитель сайта вводит сумму дохода, до вычитания налоговых ставок. Следующий этап включает определение ставок, действующих для гражданина.
На последнем этапе нажимают кнопку, которая автоматически начинает процедуру вычисления. Снизу, в разных строках, покажут результаты вычисления. Это позволяет понять, какую сумму зарплаты в итоге получить на руки гражданин.
Если гражданин работает не в РФ?
Отпускные выплаты относятся к прибыли сотрудников. Потому удержание с них НДФЛ относится к стандартным требованиям. Следующий алгоритм расчёта — стандартный:
- Из отпускных сумм убирают налоговые вычеты.
- Получится сумма, из которой вычитают взносы на страхование – медицинское, пенсионное и добровольное.
- То же касается защиты от профзаболеваний и несчастных случаев. Эти суммы тоже отнимают от общей прибыли.
- Итог – цифры, которые перемножаются с действующей процентной ставкой.
Согласно закону, начисление отпускных и удержание налоговых сборов происходят одновременно, в один день. Отражение операций в отчётах фиксируется тоже в одинаковые моменты.
При таких обстоятельствах обязательства по уплате налогов никуда не исчезают. В государственный бюджет итоговая сумма должна поступить не позднее 15 июля года, следующего за отчётным периодом.
Об авансовых платежах тоже не стоит забывать. Их платят три раза за 12 месяцев:
- 15 января.
- 15 июня.
- 15 октября.
Ставки налога
Для резидентов существует три налоговые ставки — 9%, 13%, 35%. Облагаются как доходы от источников в России, так и от источников за пределами России. Чаще всего используется ставка 13%. Она используется, например, по доходам от работодателя, или от продажи имущества (например, машины). Ставки налогов не зависят от размера дохода. Для тех, у кого нет статуса «налоговый резидент», существует две ставки налога – 15% для дивидендов и 30% для всех остальных доходов. Облагаются доходы только от источников в России.
С каких доходов платится налог
Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:
- суммируем все доходы сотрудника;
- вычитаем из этой суммы официальные расходы;
- с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.
От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты.